Звіт навчальної практики в ОТР

• приймання готівки національної та іноземної валюти від клієнтів для розрахування на власні рахунки та рахунки на інших юридичних та фізичних осіб, фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності або на відповідний рахунок Банку;
• приймання від фізичних та юридичних осіб,фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності готівки національної та іноземної валюти для здійснення переказу та виплати отримувачу суми переказу в готівковій формі;
• Приймання готівкових платежів в національній валюті від фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності та юридичних осіб  з використанням САБ «Сакр»;
• Прийманя та перерахунок суми з інкасовою готівкою клієнтів Банку та інкасових надлишків готівки та цінностей установ Банку в національній та іноземній валюті;
• Видача готівки національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків за видатковими касовими документами;
• Видача клієнтам  готівки національної та іноземної валюти із застосуванням платіжних карток;
• Здійснення валютно-обміних операцій з банкнотами та монетами (купівля, продаж, зворотний обмін, конвертація)
• Продаж, оплата дорожніх чеків;
• Купівля та продаж готівки національної та іноземної валюти на міжбанківському готівковому ринку;
• Підкріплення каси гот івкою національної та іноземної валюти із застосуванням платіжних карток;
• Вивезення надлишків готівки та зношених банкнот національної валюти до тереторіального Управління Національного банку України;
• Приймання та передавання готівки національної та іноземної валюти на міжбанківському готівковому ринку;
• Вилучення з обігу сумнівних банкнот і монет та надсилання їх на дослідження;
• Обмін не придатних до обігу  банкнотт іноземної валюти на придатні до обігу;
• Обмін банкнот і монет національної валюти одного номіналу на банкноти та монети національної валюти іншого номіналу;
• Обмін не придатних до обігу банкнот іноземної валюти іншого номіналу;
• Оприбуткування та видача касових книжок;
• Оприбуткування і видача бланків суворого обліку,бланків цінних паперів,банківських металів та інших цінностей;
• Купівля-продаж банківських металів за гривню через касу банку клієнтам;

Кошти, які приймаються  в касу банку в операційний  час, зараховується (надходять) на рахунки одержувачів того ж робочого дня банку.

        Порядок заключення операційної каси.

       Прийнявши від іншого касира гроші, керівник каси перевіряє зведені довідки і документи на предмет правильності підрахунку залишків з урахуванням своїх записів у Книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) (додаток 2.2.), а також відповідність кількості зданих касирами документів (додаток 2.3.) і суми готівки даним довідок (додаток 2.4.). Обов’язково контролюється чи завірені суми касових оборотів, зазначених у довідках касирів, операційними працівниками.  
Записавши в Книгу обліку готівки операційної каси і інших цінностей, загальну суму приходу і видатку готівки, виводить за Книгою залишок каси на наступний день.

Косові операції можна  розглянути на таких проводках (додаток 2.5.).

                     1.Лужний Василь Ігнатович 26 квітня 2011 року поповнив свій поточний рахунок на 2000,00 гривень через касу банку:

Дт  1002                   Кт  2620                   Сума 2000,00

2.Мельник Ігор Васильович 26 квітня 2011 року   поповнив свій рахунок на 29855,02  гривень через касу банку:

Дт  1002                 Кт  2620                    Сума 29855,02

3.Потапенко Олег Леонідович 26 квітня 2011р. зняв з свого поточного рахунку 32658,14 гривень через касу відділення :

Дт 2620                   Кт 1002                      Сума  32658,14 

4.Сумко Ігор Володимирович  26 квітня 2011 року зняв з свого  поточного рахунку 18000,00 гривень  через касу відділення :

Дт 2620                   Кт 1002                      Сума 18000,00

5.Левчук Тетяна Миколаївна  продала  EUR 26 квітня 2011 року згідно Зведеного реєстру валютно-обмінних операцій через касу відділення на суму 29914,80 гривень:

Дт 1002                   Кт 3640                      Сума 29 914,80  

6.Левчук Тетяна Миколаївна купила USD 26 квітня 2011 року згідно Зведеного реєстру валюто-обмінних операцій через касу відділення на суму 11350,13 гривень:

Дт 3540                   Кт 1002                      Сума 11650,13

Отже, операційна каса віддіграє важливу роль у функціонуванні банку, тільки завдяки касовому відділу гроші клієнтів можуть поступати на їх рахунки. Завдяки розрахунково – касовому відділу банк може здійснювати всі свої наступні операції.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Порядок відкриття рахунків клієнтів банку

 

 

Поточний рахунок –  рахунок , що відкривається банком клієнту  на довірній основі для зберігання грошей і для здійснення розрахунково-касових  операцій за допомогою платіжних  інструментів відповідно до чиного договору та вимоги законодавства України.

Для відкриття поточного  рахунку, клієнт має пред’явити необхідні  документи для його ідентифікації.

Фізичним особам –підприємцям потрібно надати такі документи:

• Заява про відкриття поточного рахунку (додаток 3.1);
• Копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, видана органом виконавчої влади або іншим уповноваженим органом, засвідчена нотаріально або органом, що видав документ, чи підписом уповноваженого працівника  банку;
• Копія документа, що підтверджує реєстрацію фізичної особи-підприємця у відповідному органі Пенсійного фонду України. Засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку та інші документи ( додаток  3.2.).

 Юридичним особам-резедентам  потрібно надати такі документи:

• Заява про відкриття поточного рахунку (додаток 3.1.);
• Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію чи підписом уповноваженого працівника банку;
• Копія належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення), а також усіх додатків та/або змін та/або доповнення до нього, засвідчена органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально та інші документи необхідні для відкриття поточного рахунка (додаток 3.3.)

             Приватним нотаріусам та адвокатам  потрібно надати такі документи:

• заява про відкриття поточного рахунку (додаток 3.1.);
• копія свідоцтва про на зайняття нотаріальною або адвокатською діяльністю. Засвідчена нотаріально або органом, що видав документ, чи підписом уповноваженого працівника банку;
• копія документа, що підтверджує зняття приватного нотаріуса або адвоката на облік в органі державної податкової служби, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку та ішші документи (додаток 3.4.).

        Договір банківського рахунку для  юридичних осіб складається в письмовій формі (додаток 3.5.). Один примірник договору зберігається в банку, а другий банк зобов’язаний надати клієнту під підпис. ПП «Малий Світ» уклав договір поточного рахунку від 21.05.2011 р. для того щоб поповнювати свої поточні рахунки та проводити розрахункові операції.

         Тексти заяви про  відкриття поточного рахунку (додаток 3.6.)  та картки з зразками підписів (додаток 3.7.) можуть бути зазначені в договорі банківського рахунку між банком і клієнтом - фізичною особою за довільною формою, але із збереженням реквізитів, передбачених і відповідних додатках. Заява на відкриття поточного рахунка має бути встановленого зразка. Заяву підписує керівник та головний бухгалтер підприємства. Картку із зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, завірено нотеріально. У картку також включають відбитки печатки установи.

         Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування статутного фонду субєкта господарювання – юридичної особи та один поточний рахунок за кожною угодою сумісної діяльності без створення юридичної особи.

У разі відкриття поточного  рахунку підприємцю до отримання  банком повідомлення про взяття на облік органом державної податкової служби операції за цими рахунками здійснюються лише із зарахування коштів. Повідомлення має відповідати формі і змісту, визначиним законодавством України.

Фізична особа  для відкриття  поточного рахунку має надати такі документи:

- заяву про відкриття  поточного рахунку (додаток 3.8.)

-  паспорт або документ, що його замінює;

- пред’явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння фізичній особі – резиденту індентифікаційного номера платника податків;

- картку із зразками  підписів (додаток 3.9.).

        Договір банківського рахунку для фізичних осіб складається в письмовій формі (додаток 3.10.). Один примірник договору зберігається в банку, а другий банк зобов’язаний надати клієнту під підпис.

Датою початку видаткових операцій за рахунком підприємця в  банку є дата реєстрації отримання  банком зазначеного повідомлення. Повідомлення зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

Видаткові операції за рахунком відокремленого підрозділу юридичної особи-підприємця здійснюються після отримання банком повідомлення про взяття рахунку на облік органом Державної податкової служби за місце знаходження відокремленого підрозділа.

Днем відкритя поточного  рахунку клієнта вважається дата, що зазначена на заяві про відкриття цього рахунку в розділі «Відмітки банку».

Місцезнаходження власника рахунка суб’єкта господарювання вважається місцезнаходження, зазначене в свідоцтві  про державну реєстрацію.

У разі відкритя поточного  рахунку клієнту в його заяві  уповноважений працівник банку  зазначає дату відкриття та номер  рахунку. На заяві клієнта мають  бути зазначені підписи одного з  керівників банку або уповноваженої  ним осорби, на якого згідно з  внутрішнім положенням банку покладено  обов’язок приймати рішення про відкриття поточних рахунків клієнтам, а також уповноважених осіб банку,які відповідно до внутрішніх положень банку здійснюють перевірку на достовірність відповідність чинному законодавству документів,що подаються клієнтом, а також контролюють правильність присвоєння номера рахунка клієнта та його відповідність внутрішньому плану рахунків банку.

Банком забороняється  відкривати та вести анонімні рахунки. Банки зобов’язані ідентифікувати клієнтів, які відкривають поточні  рахунки, а також осіб уповноважених  діяти від їх імені, у порядку, встановленому законодавством  України, у тому числі нормативно правовими  актами НБУ. Рахунок клієнту відкривають  лише після його ідентифікації банком.

Розрахунки на поточних рахунках клієнтів проводяться за такими проводками (додаток 3.11.).

ТОВ «Рога і Копита»  отримали 24.04.2011р. на свій поточний рахунок  кошти за продані товари з Приват Банку від ТзОВ «Таракан» на суму 200000,00 грн.:

Дт 1200          Кт 2600       Сума 200000,00

ТОВ «Рога і Копита»  перерахували кошти 27.04.2011р. на поточний рахунок  ПП «Орбіта»  за матеріали  в Приват Банк на суму 26000,00 грн.:

Дт 2600          Кт 1200        Сума 26000,00

Отже, поточні рахунки  банків є одною з найбільш розповсюдженою формою безготівкових розрахунків, що допомагає людям зручно та швидко користуватися своїми грошима, здійснювати перекази в інші країни, розраховуватись з дебіторами, партнерами, сплачувати різні послуги. Використання безготівкової форми розрахунків є великим кроком у майбутнє.

 

 

 

 

4.Строкові депозити клієнів банків

 Строкові депозити - це  це грошові кошти, що зберігаються  на окремих рахунках у банку,  приносять власнику відсотковий  дохід, не використовуються для  платежів на користь третіх  осіб і повинні бути повернуті  клієнту у визначений строк. 

Відділення ОТП Банку  «Проскурівське»  пропонує своїм  клієнтам такі види депозитів :

а) для фізичних осіб:

- відсотки після закінчення  дії договору (додаток 4.1.);

- щомісячна сплата відсотків;

- «зручні гроші»;

- депозитний вклад на  дитину.