Внутренний аудит

     4) докладывать Общему собранию  акционеров Общества о результатах  плановых и внеплановых проверок  финансово-хозяйственной деятельности  Общества, о выявленных фактах нарушения членами Совета директоров Общества и другими должностными лицами органов управления Общества законодательства Российской Федерации, устава Общества;

     5) по поручению Председателя Ревизионной  комиссии представлять в Совет  директоров Общества не позднее чем за 45 (сорок пять) дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров Общества заключение по итогам проверки деятельности Общества за год, включая оценку годового отчета Общества.

     4.6. Члены Ревизионной комиссии не  могут одновременно являться членами Совета директоров Общества, а также занимать должности в органах управления Общества.

     4.7. Ревизионная комиссия в соответствии  с решением о проведении ревизионной  проверки вправе для проведения  ревизионной проверки привлекать  специалистов в соответствующих областях (права, экономики, финансов, бухгалтерского учета, управления, экономической безопасности и других), в том числе специализированные организации. 

     5. Организация работы Ревизионной  комиссии

     5.1. Проведение заседаний Ревизионной комиссии и проверок деятельности Общества осуществляется в соответствии с утвержденным годовым планом работы Ревизионной комиссии.

     5.2. План работы Ревизионной комиссии  утверждается на первом организационном  заседании Ревизионной комиссии, проведение которого должно состоятся не позднее чем через 45 (сорок пять) дней со дня избрания нового состава Ревизионной комиссии на годовом Общем собрании акционеров Общества.

     5.3. План работы Ревизионной комиссии  включает в себя:

     1) объекты ревизионных проверок (виды финансово-хозяйственной деятельности Общества, отдельные участки деятельности Общества);

     2) определение формы ревизионной  проверки по каждому из объектов (документальная, проверка по месту  нахождения объекта проверки (выездная));

     3) временной график проведения ревизионных проверок деятельности Общества, примерные сроки проведения ревизионных проверок (годовая, ежеквартальная);

     4) временной график проведения  заседаний Ревизионной комиссии  по решению вопросов о подготовке  и проведении ревизионных проверок деятельности Общества;

     5) перечень финансово-хозяйственной  документации, необходимой для осуществления  ревизионной проверки каждого  из объектов ревизионной проверки;

     6) определение членов Ревизионной  комиссии, ответственных за подготовку  к проведению ревизионных проверок, сбор информации и необходимых документов и материалов;

     7) иные вопросы, связанные с организацией  проведения заседаний и ревизионных  проверок Ревизионной комиссией. 

     6. Заседания Ревизионной комиссии

     6.1. Заседания Ревизионной комиссии проводятся для решения организационных вопросов деятельности Ревизионной комиссии, а также каждый раз перед началом проведения ревизионной проверки и по итогам ее проведения.

     6.2. На заседании Ревизионной комиссии, проводимом перед началом проведения каждой ревизионной проверки, рассматриваются следующие вопросы подготовки и проведения предстоящей ревизионной проверки:

     1) определение объекта ревизионной  проверки;

     2) порядок, сроки и объем проведения  ревизионной проверки;

     3) определение перечня информации и материалов, необходимых для проведения ревизионной проверки, способов и источников их получения;

     4) определение перечня лиц, которых  необходимо привлечь для проведения  ревизионной проверки (для дачи  объяснений, разъяснения отдельных вопросов);

     5) назначение даты проведения заседания  Ревизионной комиссии по подведению  итогов ревизионной проверки;

     6) определение члена Ревизионной  комиссии, ответственного за подготовку  проекта заключения Ревизионной  комиссии к заседанию Ревизионной комиссии по подведению итогов ревизионной проверки;

     7) решение иных вопросов.

     Заседание Ревизионной комиссии по вопросам подготовки и проведения ревизионной проверки может быть проведено без совместного  присутствия членов Ревизионной  комиссии путем проведения заочного голосования (опросным путем).

     6.3. На заседании Ревизионной комиссии, проводимом по итогам каждой  ревизионной проверки, рассматриваются  следующие вопросы:

     1) обсуждение информации, полученной  в ходе проведения ревизионной  проверки, и источников ее получения;

     2) подведение итогов ревизионной  проверки;

     3) обобщение выводов и формирование  предложений на основании итогов  ревизионной проверки;

     4) утверждение и подписание заключения  Ревизионной комиссии по итогам  ревизионной проверки;

     5) установление и анализ причин нарушения законодательства Российской Федерации и устава Общества и обсуждение возможных вариантов их устранения и предотвращения в будущем;

     6) принятие решения об обращении  в адрес органов управления  Общества, их должностных лиц  и руководителей структурных подразделений аппарата управления о необходимости устранения нарушений, выявленных ревизионной проверкой; применения к лицам, допустившим нарушения, мер ответственности;

     7) иные вопросы, связанные с подведением  итогов проверки.

     6.4. Заседания ревизионной комиссии проводятся перед началом проверки или ревизии и по их результатам.

     6.5. Созывает заседание Ревизионной  комиссии Председатель Ревизионной  комиссии по собственной инициативе  либо по инициативе члена Ревизионной  комиссии, а также на основании решения Общего собрания акционеров Общества, Совета директоров Общества или требования акционеров Общества (владеющих не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества) о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества.

     6.6. Председатель Ревизионной комиссии  при подготовке к проведению  заседания Ревизионной комиссии:

     1) определяет дату, время и место  проведения заседания (подведения  итогов заочного голосования);

     2) форму проведения заседания (совместное  присутствие, заочное голосование);

     3) утверждает повестку дня заседания;

     4) определяет перечень материалов  и документов (информации), необходимых  для рассмотрения вопросов повестки  дня заседания Ревизионной комиссии;

     5) определяет перечень лиц, приглашаемых  на заседание Ревизионной комиссии (при совместном присутствии);

     6) решает иные вопросы, связанные  с подготовкой к проведению  заседания Ревизионной комиссии.

     6.7. Уведомление о проведении заседания  Ревизионной комиссии направляется  членам Ревизионной комиссии  заказным письмом не позднее чем за 10 (десять) дней до даты проведения заседания.

     При проведении заочного голосования в  случаях, предусмотренных настоящим  Положением, уведомление о проведении заочного голосования направляется вместе с материалами по вопросам повестки дня и опросным листом заказным письмом не позднее чем за 15 (пятнадцать) дней до даты подведения итогов голосования.

     6.8. Председатель Ревизионной комиссии  при выявлении нарушений законодательства  Российской Федерации, устава  Общества и других внутренних  документов Общества при осуществлении деятельности Общества обязан созвать экстренное заседание Ревизионной комиссии для решения вопроса о проведении внеплановой ревизионной проверки.

     6.9. Член Ревизионной комиссии при  выявлении нарушений, указанных  в пункте 6.8 настоящего Положения, обязан направить Председателю Ревизионной комиссии письменное заявление с описанием характера нарушений и лиц, их допустивших, не позднее 3 (трех) дней с момента их выявления.

     6.10. В случаях, предусмотренных пунктами 6.8 и 6.9 настоящего Положения, Председатель Ревизионной комиссии обязан созвать экстренное заседание Ревизионной комиссии в форме совместного присутствия членов Ревизионной комиссии в течение 10 (десяти) дней со дня получения информации о выявленных нарушениях.

     6.11. Заседание Ревизионной комиссии, проводимое в форме совместного присутствия членов Ревизионной комиссии, включает в себя следующие этапы:

     1) открытие заседания Председателем  Ревизионной комиссии;

     2) определение кворума заседания;

     3) оглашение вопросов повестки дня заседания;

     4) выступления с докладами, сообщениями  и отчетами по вопросам повестки  дня заседания, их обсуждение;

     5) формулирование Председателем Ревизионной  комиссии проекта решения по  вопросам повестки дня;

     6) голосование по вопросам повестки  дня заседания;

     7) подведение итогов голосования;

     8) оглашение решений Ревизионной  комиссии по вопросам повестки  дня.

     6.12. Заседание Ревизионной комиссии, проводимое опросным путем, включает  в себя следующие этапы:

     1) прием и подсчет опросных листов, поступивших от членов Ревизионной комиссии в срок, установленный в опросном листе для заочного голосования;

     2) определение кворума заседания  Ревизионной комиссии;

     3) подсчет голосов, представленных  опросными листами, и подведение  итогов голосования;

     4) оформление протокола заседания Ревизионной комиссии.

     6.13. Заседание Ревизионной комиссии  правомочно (имеет кворум), если в  нем участвует более половины  членов Ревизионной комиссии. В  случае отсутствия кворума заседание  Ревизионной комиссии переносится  на более поздний срок, но не более чем на 10 (десять) дней.

     6.14. Голосование по вопросам повестки  дня заседания Ревизионной комиссии  принимается большинством голосов  членов Ревизионной комиссии.

     При решении вопросов на заседании Ревизионной  комиссии каждый член Ревизионной комиссии обладает одним голосом.

     В случае равенства голосов голос  Председателя Ревизионной комиссии является решающим.

     6.15. На заседании Ревизионной комиссии  Секретарем Ревизионной комиссии  ведется протокол.

     6.16. Протокол заседания Ревизионной  комиссии должен содержать:

     1) дату, время и место проведения  заседания (подведения итогов  голосования);

     2) перечень членов Ревизионной  комиссии и лиц, присутствующих  на заседании (участвующих в  заочном голосовании);

     3) информацию о кворуме заседания;

     4) вопросы, включенные в повестку дня заседания;

     5) основные положения выступлений,  докладов и отчетов по вопросам  повестки дня (только для заседания  в форме совместного присутствия  членов Ревизионной комиссии);