Валютные операции: понятие и виды

n="justify">     В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения Национального Банка на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

     Виды  валютных операций:

     1. Открытие и ведение  валютных счетов  клиентуры

     Данная  операция включает в себя следующие  виды:

     − открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

     − начисление процентов по остаткам на счетах;

     − предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

     − предоставление выписок по мере совершения операции;

     − оформление архива счета за любой промежуток времени;

     − выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

     − контроль за экспортно-импортными операциями.

     2. Неторговые операции  коммерческого банка

     К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных  с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг  клиентов банка движением капитала.

     Уполномоченные  банка могут совершать следующие  операции неторгового характера:

     − покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

     − инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

     − осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

     − производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

     − оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

     Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

     Операции  покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

     3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     4. Конверсионные операции

     Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных  рублей Республики Беларусь.

     К ним относятся:

     Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда  одна валюта используется для покупки  другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

     Операция "форвард" (срочные сделки) - это  контракт, который заключается в  настоящий момент времени по покупке  одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением  сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

     − сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

     − сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

     Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард". Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

     − сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард"

     − сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

     Валютный  арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

     5. Операции по международным  расчетам, связанные  с экспортом и  импортом товаров и услуг

     Во  внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

     Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе  своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

     При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает  его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное  письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

     В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

     При применении банковских переводов в  расчетах вся валютная выручка зачисляется  на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение  о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

     6. Операции по привлечению и размещению валютных средств

     Эти операции включают в себя следующие  виды:

     1) привлечение депозитов:

     − физических лиц;

     − юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

     2) выдача кредитов:

     − физическим лицам;

     − юридическим лицам;

     3) размещение кредитов на межбанковском  рынке. 

     Эти операции являются основными для  коммерческих банков нашей страны и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

     Доходы  по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3 РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ 
 

     Валютное  регулирование – комплекс мер (законодательных, административных, экономических и организационных), представляющих часть валютной политики страны, направленной на установление порядка проведения операций с валютными ценностями и включения страны в мировой валютный рынок.

     В узком смысле валютное регулирование представляет собой систему законодательных актов, устанавливающих правила проведения валютных операций на территории государства, то есть операций, связанных с переходом прав собственности на иностранную валюту и пересылкой ее за пределы данного государства.

     В более широком смысле валютное регулирование означает часть макроэкономической политики государства, затрагивающую сферу валютно-финансовых связей резидентов данной страны и самого государства.

     В условиях рыночной экономики осуществляется рыночное и государственное регулирование  международных валютных отношений. Граница между этими двумя  регуляторами определяется выгодами и потерями в конкретной ситуации. Поэтому соотношение между ними часто меняется. В условиях кризисных потрясений преобладает государственное валютное регулирование, порой весьма жёсткое. При улучшении валютно-экономического положения происходит либерализация валютных операций, поощряется рыночная конкуренция в этой сфере. Но государство всегда сохраняет валютный контроль в целях регламентации и надзора за валютными отношениями.

     Валютное  регулирование является самостоятельным  методом государственного регулирования экономики, наряду с денежно-кредитным, налогово-бюджетным и внешнеторговым регулированием.

     Валютное  регулирование, с одной стороны, находится в зависимости от денежно-кредитного регулирования, так как валюта - это  деньги, используемые в международных экономических отношениях. С другой стороны, валютное регулирование оказывает прямое воздействие на внешнюю торговлю, а внешнеторговое регулирование влияет на валютные отношения. Процесс валютного регулирования можно представить в виде последовательности ряда этапов (рисунок 1).

       

     Рисунок 1 - Процесс валютного регулирования

     Регулирование валютных отношений включает несколько  уровней:

     − уровень частных предприятий, в первую очередь национальные и международные банки и корпорации, которые располагают огромными валютными ресурсами и активно участвуют в валютных операциях;

     − государственный уровень (Министерство финансов, Центральный банк, органы валютного контроля);

     −  межгосударственный уровень.

     Национальный  банк РБ является основным органом  валютного регулирования в Республике Беларусь и в рамках Закона "О валютном регулировании и валютном контроле":

     − определяет сферу и порядок обращения в РБ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

     − издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РБ резидентами и нерезидентами;

     − проводит все виды валютных операций;

     − устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Республике Беларусь операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РБ операций с валютой РБ и ценными бумагами в валюте РБ;

     − устанавливает порядок обязательного перевода ввоза и пересылки в РБ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РБ;

     − устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;