Управление кредитным портфелем банка

     Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать  расчет финансовых коэффициентов.

     Данный  метод в совокупности с другими  позволяет всесторонне оценить  качество кредитного портфеля, а также:

• автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
• повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
• повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.

     Важным  аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы  обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать  свою организационную структуру  на развитие подразделений, которые  могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

     Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными  функциональными обязанностями  и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными  ресурсами.

     Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками  и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как  требует затрат, не приносящих сиюминутной  прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется  отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие  перед банком глобальные цели, связанные  с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись  промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить  целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и  ответственность банков и администрации.

     Однако  нет необходимости устанавливать  все возможные виды лимитов, так  как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально  существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке  и окружающей его среде). Но при  этом в зависимости от места в  иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми  другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов  устанавливается своя периодичность их пересмотра.

     На  шестом этапе работники банка  определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной  группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую  дату. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

               

                   2.4 Расчет совокупного риска кредитного портфеля 

          На седьмом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка.

     Он  может быть определен следующим  образом. Вначале на основе оценки кредитных  рисков определяется структура кредитного портфеля путем суммирования кредитов по одноименным группам рисков. Далее  полученные суммы умножаются на соответствующие  проценты риска и определяется общая  сумма риска кредитного портфеля банка. Например: 

     Расчет  размера кредитного риска: (условный пример)

 

     Используя вышеприведенные коэффициенты риска  каждой группы ссуд, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого  банка на определенную дату 

     (2300* 1%) + (800 * 20%) + (700 * 50%) + 1300 * 100%) =1833 млн.руб 

     Если  на предшествующие даты величина совокупного  риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Указанные факторы  могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

     Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);
2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);
3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;
4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;
5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:
6. объема крупных кредитов.

     Увеличение  этих показателей демонстрирует  плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

     Структурный анализ включает также сегментацию  кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает  определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться  причиной банкротства банка. Поэтому  зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые  учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

     На  заключительно этапе управления кредитным портфелем менеджеры  банка на основе рассмотрения сложившейся  структуры кредитного портфеля и  факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут  относиться: изменения в целевой  направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.  

 

             Глава 3. Управление кредитным портфелем ОАО «АКИБАНК»

                                    3.1 Краткая характеристика банка 

     ОАО «АКИБАНК» (Банк) – универсальный  банк, оказывает услуги как крупным  корпоративным клиентам, среднему и  малому бизнесу, так и частным  лицам. С 2004 г. публикует Международные стандарты финансовой отчетности. Основан в 1993 г в форме ЗАО, в 1996 г. преобразован в открытое акционерное общество – ОАО.

     Среди основных акционеров (более 39%) – группа предприятий ОАО «КАМАЗ» и  ОАО «Татэнерго».

     За  последние пять лет объем привлеченных Банком средств увеличился с 306 млн.руб. (10,87 млн. долл. США) до 5 229,5 млн.руб. (181,7 млн. долл. США) т.е. в 17 раз. (CAGR 77%). Кредитный  портфель – с 189 млн.руб. (6,7 млн. долл. США) до 4 566 млн.руб. (158,6 млн. долл. США), т.е. в 24 раза. (CAGR 89%).

     По  итогам 2005 г. объем привлеченных средств вырос на 61%, кредитный портфель – на 52%, собственный капитал - на 12%.

     Сильные позиции в Республике Татарстан: 4-е место среди самостоятельных  банков республики по размеру активов, по объему кредитного портфеля, по привлеченным средствам клиентов, 5-е – по прибыли, 3-е место по рентабельности собственных  средств среди 10 крупнейших банков Татарстана.

     Сотрудничество  с Агентством по развитию предпринимательства  Республики Татарстан – кредитование малого и среднего бизнеса под  государственные гарантии.

     С 2003 г. открыты филиалы в Москве, Уфе и Воронеже. На сегодняшний день до 20% кредитного портфеля образуется за пределами региона. В марте 2006 г. осуществлено вступление в Национальное бюро кредитных историй (крупнейшее в России кредитное бюро).

     Стратегия нацелена на диверсификацию, расширение перечня оказываемых услуг, увеличение кредитного портфеля, расширение деятельности за пределы региона. В течение ближайших двух лет планируется последовательное наращивание капитала до 3 млрд. руб. (104,2 млн. долл. США).

     По  результатам 2005 г. ОАО «АКИБАНК» рейтингуется в первой сотне Top200 РИА «РосБизнесКонсалтинг» по таким показателям как эффективность использования активов (48 позиция) и эффективность использования капитала (64 позиция), а также в рейтинге Тор300 универсальных банков занимает 108 место.

     По  показателям чистые активы, ликвидные  активы, собственные средства, депозиты и кредитный портфель среди первой тысячи банков Российской Федерации  РИА «РосБизнесКонсалтинг» позиционирует  ОАО «АКИБАНК» среди первых двухсот. По показателю Автокредиты на 1 января 2006г. АКИБАНК занимал 30 позицию. 

     Таблица 1 Рэнкинг ОАО «АКИБАНК» по данным РИА «РосБизнесКонсалтинг»

 

     В рэйтинге журнала «ФИНАНС» среди 239 крупных банков, работающие активы которых превышают 100 млн. долл. США  на начало 2006 г., ОАО «АКИБАНК» занимает позиции в третьей четверти списка.

     На  начало 2006 г. Уставный капитал ОАО «АКИБАНК» составляет 885,5 млн. руб. (30,8 млн. долл. США) и состоит из 88 550 000 обыкновенных акций номиналом 10 рублей. Со времени основания банка (1993 г.) было проведено 12 эмиссий. Банк планирует дальнейшее наращивание уставного капитала до 3 млрд. руб. (104,2 млн. долл. США).

     ОАО «АКИБАНК» является универсальным  коммерческим банком, предоставляющим  широкий спектр банковских услуг  юридическим и физическим лицам. Цель – расширение перечня услуг  и привлечение большего числа  клиентов. 

     Таблица 2 Предоставляемые услуги ОАО «АКИБАНК»

 
 
 
 

               3.2 Исследование кредитного портфеля ОАО «АКИБАНК» 

     Кредитная политика. Ссудная задолженность  занимает наибольшую долю в структуре  чистых активов Банка - 75,7%. Кредитный  портфель Банка в 2005 г. был увеличен более чем на 50% и на 1 января 2006г. составил 4 566 млн.руб. (158,6 млн. долл. США). Основными задачами кредитной работы остаются улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения.