Управление банковским кредитным риском

        

         
 
 
 
 
 
 
 
 

         

       В процессе функционирования банк осуществляет соответствующую депозитно-аккумуляционную и кредитно-инвестиционную деятельность (выбор ставок процента за депозиты и кредиты, рекламная кампания и т. д.), направленную на привлечение клиентов с целью увеличения поступления денежных ресурсов и обеспечения наиболее эффективных вариантов вложения средств, При этом банк проводит преобразующую деятельность, увязывающую депозитные и кредитные денежные средства по объемам, стоимости» структуре и времени (сопоставление депозитной и кредитной ставок процента, сроков и объемов депозитных заимствований и кредитных вложений, вероятностей невозврата средств и досрочного изъятия депозитов, соблюдение обязательных нормативов умет инфляционного риска и т. д.).

       На третьем этапе проведем функциональное описание банковской системы в функционально-морфологическом аспекте. На Рис. 4. Представлена развернутая схема функционирования банка, детализирующая виды депозитных и кредитных ресурсов, а также взаимоотношение банковской системы с внешней экономической средой. 
 

 

       Данная схема, иллюстрирующая функционально-морфологический способ описания банковской системы, является логическим продолжением схемы, изображенной на рис. 3, и содержит контур положительной обратной связи, характеризующей процесс развития банка за счет собственных средств. В отличие от рис. 3 схема на рис. 4 дополнена комплексом взаимосвязей, раскрывающих содержание депозитно-аккумуляционной, кредитно-инвестиционной и преобразующей банковской деятельности, а также связями, описывающими взаимодействие рассматриваемой системы с вышестоящим органом управления - центральным банком (через депонирование средств, эмиссионный ресурс, инфляцию и систему нормативов, регулирующих банковскую деятельность).

       Известно, что одной из основных функций банковской системы (банка) является посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Одной из основных банковских угроз является кредитный риск, так как большая часть банкротств банков обусловлена непродуманной политикой банка в области рисков и невозвратом заемщиками кредитов.

       Поэтому вопросы управления банковским кредитным  риском, от решения которого зависит эффективность функционирования как отдельного  банка, так и банковской системы в целом, приобретает первостепенное значение.

           
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ 
   КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

 

1. Банковский  кредитный риск: определение  и классификация

       В банковском деле риск — это угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций[7].

       Количественным выражением риска выступают потери банка, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

       Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.

       Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.

       Кредитные операции банки осуществляют не только при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты заемщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает денежные средства от частных вкладчиков и предприятии на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заемщика у своих клиентов (Таблица 1.).

       

 

       Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов, имеют кредитную основу и, по сути, являются кредитными.

       Таким образом, мы подошли к рассмотрению еще одного аспекта изучаемого явления — типологии банковского кредитного риска, т.е. его различных проявлений и особенностей[10]. 

1. В зависимости от уровня осуществления анализа:

1. Совокупный (на уровне кредитного портфеля банка) кредитный риск предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным критериям ссуд.
2. Индивидуальный (на уровне каждой конкретной ссуды) кредитный риск характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создание многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.

2. В зависимости от сферы возникновения:

1. Риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка.
2. Риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка.
3. Риск изменения внешней среды банка и заемщика.

3. В зависимости от типа заемщика:

1. Риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании.
2. Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны.
3. Риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.

4. В зависимости от характера проявления:

1. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией.
2. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию.
3. Финансовый риск обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц.
4. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости.
5. Риски, присущие общей кредитной деятельности банка: структурно-процессуальные, персональные, досрочного платежа, незаконной манипуляции кредитами, доступности кредита, технологические.

 

       Риски структурно-процессуального характера в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики.

       Персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, назначении их на определенные должности и повышение профессионального уровня банковских служащих.

       Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых растет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

       Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.

       Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.

5. В зависимости от вида операций кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизиноговых, факторингованных операций, представлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей.
6. В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.
7. В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий.
8. В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные риски, существование которых попало  в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, т.е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

       С целью минимизации потерь по кредитным операциям банк проводит оценку кредитоспособности заемщика. 

2. Оценка кредитоспособности заемщика

       Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые банку необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском.

       Начнем изучение факторов влияющих на величину кредитного риска, с рассмотрения вопросов кредитоспособности заемщика.

       Кредитоспособность – это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования[14].

       Основными принципами кредитования принято считать возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки[14].

       Коммерческие банки разных стран имеют большое количество методик оценки кредитоспособности[13]. Наиболее широкое распространение получили такие системы оценки кредитоспособности, как «правило пяти си», CAMPARI,

COPF, CAMEL, PARSER, которые представлены в Таблице 2.