Управление банковским кредитным риском

ГОУ ВПО  «Пермский государственный университет»

Экономический факультет

Кафедра математических методов в экономике 
 
 
 
 

УПРАВЛЕНИЕ  БАНКОВСКИМ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине 
«Системный анализ» 
студента 2 курса очной формы обучения 
________ ____________________

(подпись) (Фамилия Имя Отчество)

  «_______»__________2011 г.

Научный руководитель

____________________________

(должность,  ученая степень)

________ ____________________

(подпись) (Фамилия Имя Отчество)

«_______»__________2011 г. 
 

Пермь 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ  3

1. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ 
   ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4

        1.1 Общие понятия системного подхода к исследованию 
               банка  4

        1.2  Идентификация  банка как системы  7

2.    УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ  
        КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 13

         2.1 Банковский кредитный риск: определение и классификация 13 

        2.2 Факторы, определяющие банковский  кредитный риск  17

        2.3 Методы управления банковским кредитным риском  20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ   27

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ  28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Поступки  человека были всегда системными. Системность  не является таким качеством, которым  можно или нельзя обладать, его  можно обнаружить или не обнаружить. Системность имеет разные уровни развития, поэтому сигналом, дающим понять, что показатель системности недостаточен, является возникновение какой-либо проблемы. Единственным путем для решения проблемы является переход на новый, более высокий уровень системности.

       Одной из самых важных отраслей экономики  является банковский бизнес. Он в наибольшей степени восприимчив к каким-либо происходящим изменениям, так как является высокотехнологичной сложной структурой.

       Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала стабильно и эффективно[10]. Одной из основных банковских угроз является кредитный риск, так как большая часть банкротств банков обусловлена непродуманной политикой банка в области рисков и невозвратом заемщиками кредитов.

       Поэтому вопросы управления банковским кредитным  риском, от решения которого зависит эффективность функционирования как отдельного  банка, так и банковской системы в целом, приобретает первостепенное значение.

       Целью данной курсовой работы является раскрытие понятия банковского кредитного риска, а также методов его управления.

       В первой главе будут освещены общие понятия системного подхода к исследованию банка и идентификация банка как системы. Во второй главе будут раскрыты понятие банковского кредитного риска, его типология, а также методы его управления.

       В заключении будут представлены основные выводы, сделанные во время писания данной курсовой. 

1. СТЕМНЫЙ АНАЛИЗ  
   БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1. Общие понятия системного подхода к исследованию банка

       Одним из основных методологических направлений научного исследования различных экономических объектов (и банковских структур в частности) является системный подход[9].

       Его основная проблематика включает следующие темы:

• определение понятия системы и идентификация объектов как систем;
• методологические аспекты классификации систем;
• анализ их функций в системных исследованиях и приложениях.

       Термин "система" означает целое, составленное из частей, соединение. Понятие "система" не является точно определенным, поэтому необходимо уточнить и понятие «банковская система».

        На Рис.1. представлена идентификация систем. Образование - наиболее общая совокупность объектов, не обладающих каким-либо свойством упорядочения. В том случае если для каких-то объектов можно выявить некоторые общие элементы и связи, они формируют множество; при заданном способе связи множество трансформируется в объединение; если для объединения объектов задаются структурные характеристики, исследуемая совокупность представляет собой систему.

       

         

       Принципиальной проблемой является структуризация системы. Под структуризацией понимают выделение в системе двух типов объектов - множества элементов и множества связей, а также соотношений данных множеств друг с другом. В этом случае структурой системы называется совокупность указанных двух множеств, определенным образом объединенных друг с другом[8].

       Двумя составными частями системного подхода, включающего процессы анализа и синтеза систем, являются структурный и функциональный анализ. Структурный анализ предполагает описание структуры системы на основе ее функциональных характеристик. В основе функционального анализа (определение функций системы при заданной ее структуре) лежит рассмотрение всей системы как единого элемента, при этом не принимаются во внимание ее внутреннее строение и межэлементные связи. Структурные и функциональные описания, взаимно дополняя друг друга, составляют общее описание системы.

       Проблема распределения ресурсов в экономической системе с учетом многочисленных внешних и внутренних ограничений приводит к необходимости сравнительного анализа целей по степени их приоритета и учета взаимной увязки их совокупности. Известным инструментом такого анализа является дерево цепей[8].

       Дерево целей выполняет одновременно несколько функций. Оно позволяет:

• выявить главную цель;
• провести декомпозицию главной цели на систему упорядоченно связанных подцелей;
• зафиксировать последовательность достижения целей;
• определить возможность агрегирования и параллельного достижения нескольких целей.

         Таким образом, конкретной совокупности целей (и подцелей) можно поставить в соответствие однозначную совокупность функций (и подмножеств функций), приводящих к достижению целей. Определение последних позволяет упорядочить совокупность реализуемых системой функций, сгруппировать их по целевому назначению и определить векторы влияния функций на цели.

       Кроме сказанного выше с помощью анализа целей выявляют и закономерности построения организационной структуры и структуры управления системой[9]. Под организационной структурой понимают деление частей системы на обособленные (отдельные) организационные единицы, или элементы (департаменты, управления, отделения, службы, отделы, подразделения» группы, филиалы и т. п.). В качестве связей в такой структуре выступают отношения принадлежности одной структурной единицы к другой и организационно оформленные каналы обмена информацией.

       Под структурой управления понимают совокупность субъектов и объектов управления (элементов) и связи, определяющие их взаимодействие (виды управления, директивы и другие указания, та бели форм и сами формы отчетности).

       В случае распределения элементов структуры управления по ряду уровней управления возникает некая иерархия, и структура носит наименование иерархической[8].

       Свойство иерархичности обеспечивается как тем, что множества управляющих и отчетных показателей не пересекаются, так и тем, что подчиненность имеет транзитивный характер: в структуре подчиненности "департамент - управление - отдел " элемент "отдел" подчинен не только элементу "управление", но и элементу "департамент".

       В следующем параграфе мы рассмотрим указанные  принципы системного подхода и классификации систем применительно к исследованию деятельности коммерческого банка. 

    1.2 Идентификация банка как системы

       В соответствии со схемой идентификации систем, представленной на Рис.1., коммерческий банк может быть определен как система исходя из следующих соображений. Во-первых, это образование, относящееся к экономической сфере деятельности, которое подпадает под действие основных экономических законов: его работа определяется законами спроса и предложения, ориентирована на достижение некоторого экономического результата, зависящего от условий конкурентной среды, и т. д.

       Во-вторых, в отличие от других экономических объектов его деятельность сопряжена с хранением и трансформацией денежных средств и вкладов, ссуд - как множества элементов данной системы. Трансформация некоторого подмножества этих элементов (вкладов) в другое подмножество (ссуды) и определяет характер связей между ними (как между затрачиваемыми и производимыми ингредиентами рассматриваемого производственного процесса — трансформирования).

       В-третьих, дальнейшая конкретизация межэлементных связей вида "затрачиваемые денежные средства - производимые денежные средства" позволяет идентифицировать их на основе признака получения банковской маржи (которая зависит от соотношения процентных ставок по вкладам и ссудам) в результате их реализации. В силу этого банк может быть идентифицирован как объединение, осуществляющее рассмотренный способ связей.

       В-четвертых, введение структурных характеристик по типам, объемам, срокам и резервам депозитных и кредитных средств определяет рассматриваемый объект как систему (аккумулирующую и трансформирующую различные виды денежных ресурсов).

       Коммерческий банк является большой, сложной, иерархической, динамической, управляемой, саморазвивающейся и целенаправленной системой. По способу взаимодействия с внешней средой он представляет собой открытую систему, функционирующую в условиях неопределенности (отсутствия детерминированности). В тоже время он является подсистемой систем более высокого порядка: банковской и финансово-кредитной.

       Для исследования банковской системы  как элемента банковской государственной системы методами системного анализа может быть использована методика[9], включающая следующие этапы:

1. Описание свойств, признаков и отношений исследуемого объекта (банка). Этот этап представляет собой простейшую форму научного описания, связанную с параметрическим представлением банковской системы.
2. Определение элементного состава и строения рассматриваемой системы. Главной задачей этого этапа является выявление основных взаимосвязей, свойств, признаков и отношений, описанных на первом этапе исследования.
3. Функциональное описание, которое предполагает формирование функциональных зависимостей между  частями объекта как элементами целого (функционально-морфологическое описание). При этом функция элемента или части (подсистемы) банковской системы задается на основе принципа включения, т. е. выводится из характеристик и потребностей целого.

       На первом этапе представим банковскую систему в виде «черного ящика», имеющего входные и выходные параметры (Рис.2.).

            
 
 
 
 

         

       К ее входным параметрам относятся аккумулируемые денежные ресурсы (средства эмиссионного характера от размещения акций, облигаций, векселей и различного вида депозиты). К ее выходным параметрам относятся денежные средства в виде кредитов и инвестиций, а также платежи в бюджет (налоги). Отношение между входами и выходами системы определяются одной из основных функций  банковской системы, состоящей в преобразовании аккумулируемых денежных ресурсов в кредитно-инвестиционные вложения.

       На втором этапе детализируем основные взаимосвязи параметров банковской системы. Так как банковская деятельность является разновидностью экономической, она должна быть организованна эффективно и приносить прибыль, за счет которой происходит пополнение собственных средств банка и увеличение его ресурсного потенциала. Это в свою очередь, позволяет расширить объемы вложений и получить дополнительную прибыль. Такая зависимость, усиливающая результат деятельности банка и определяющая его дальнейшее развитие, называется положительной обратной связью, которая представлена на Рис. 3.