Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2012 в 10:23, реферат
Цель дипломной работы – дать определение и характеристику понятия денежные средства и учет денежных средств.
Задачами дипломной работы является охарактеризовать бухгалтерский учет следующих понятий:
- Расчеты при помощи векселей;
- Учет наличности в кассе;
- Учет наличности на расчетном счете;
- Учет наличности на валютном счете;
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Характеристика денежных средств
Глава 2. Расчеты при помощи векселей
Глава 3. Учет наличности в кассе
Глава 4. Учет наличности на расчетном счете
Глава 5. Учет наличности на валютном счете
Глава 6. Учет денежных средств на специальных счетах в банках
Глава 7. Учет денежных переводов в пути
Глава 8. Инвентаризация денежных средств, ценных бумаг, денежных документов и балансов строгой отчетности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложения
Приложение 1
Приходный
кассовый ордер
Выдачу
денег из кассы оформляют расходными
кассовыми ор
Приложение 2
Расходный
кассовый ордер
предприятие, организация
| номер документа | дата составления | корреспондирующий
счет, субсчет |
код аналитического
учета |
Сумма тенге |
код целевого назначения |
| 352 | 10.03.2001 | 681 | 317 | 5340-60 | 04 |
Выдать Иванову И.Г.
Основание
заработная плата
Пять тысяч триста сорок тенге 60 тиын
Приложение:
Руководитель: Кусков Главный бухгалтер : Семенова
Получил : Пять тысяч триста сорок тенге 60 тиын
10.03.2001 года Подпись: Иванов И.Г.
по паспорту : 09898887 выдан 12 января 1956 года.
Выдал
кассир: Алтынбаева
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Типовая
межведомственная форма
|
АО
«Цемент» Предприятие, организация | ||||||
| Номер документа | Дата составления | Код вида операции | Код структур-ной единицы предприятия | Вид производства | Цех, (склад) | Учас-
ток |
| 15 | 31.12 | 17 | 01 | - | - | - |
| АКТ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ НАЛИЧИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Находящихся
в кассе АО Цемент»
. РАСПИСКА К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в юухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, опризодованы, а выбывшие списаны в расход. Материалдьно ответственное лицо
Кассир Должность На основании приказа (распоряжения) от 30 декабря 2001 года №15 проведена инвентаризация денежных средств по состоянию на 31 декабря 2001 года. При инвентаризации установлено следующее: 1) наличных денег 2736 тенге 40 тиын 2) почтовых марок 596 тенге 30 тиын 3) марок госпошлины 1272 тенге 70 тиын Итого фактическое наличие 4604 тенге 70 тиын Четыре тысячи шестьсот четыре тенге 70 тиын прописью По учетным данным Пять тысяч сорок тенге 23 тиын Результаты инвентаризации: излишек - недостача 435 тенге 53 тиын Последние нмера кассовых ордеров: Приходного
№279 , расходного № 596 Председатель комиссии Финансовый диркетор Купин В.М.Купин Должность Члены комиссии: Зам. Главного бухгалтера Ажибаева З.Н. Ажибаева Должность
подпись Внутренний аудитор Ержанова С.Б. Ержанова Должность Кассир
Ягодина Должность Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении. Материально ответственное лицо Ягодина 31 декабря 2002 года | ||||||
Приложение 6