Теоретические аспекты организации субъектов хозяйствования

           Требования-поручения выписываются получателем средств на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

Плательщик проверяет  правомерность требований поставщика и при согласии оплатить требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах. В реквизите требования-поручения «Сумма к оплате» должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию с его счета.

Требование-поручение принимается  банком к исполнению в сумме, акцептованной  плательщиком. Первый экземпляр служит основанием для списания средств  со счета плательщика, и после  совершения операции помещается в документы  для банка, второй – направляется банку получателя для приложения к выписке из счета получателя, третий – выдается плательщику с  распиской в приеме поручения  и штампом банка.

  Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

           Схема документооборота при расчетах требованиями – поручениями представлена на рисунке 2.3.

 1

 2

 7 3

 

 

5

1 – отгрузка продукции  (выполнение работ, оказание услуг); 2 – передача платежного требования  – поручения поставщиком плательщику; 3 – предоставление платежного требования – поручения в банк отправитель; 4 – принятие к исполнению платежного требования – поручения банком отправителем (его проверка и оплата); 5 – перевод платежа в банк получатель; 6 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 7 – извещение поставщика о поступлении денежных средств.

             Рисунок 2.3 – Схема документооборота при расчетах платежными требованиями – поручениями

Источник: собственная разработка

           У этой формы безналичного расчета есть свои преимущества и недостатки.

  Преимущества:

     1. Упрощение документооборота и сокращение издержек;

2. Повышение ответственности за расчеты поставщика и плательщика;

            Недостатки:

      1. Нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности

           Пример платежного требования – поручения приведен в приложении Д.

 

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

             Сегодня основным документом, регламентирующим безналичные расчеты между субъектами хозяйствования, является Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 г. № 66 «Об утверждении инструкции о банковском переводе» с изменениями и дополнениями к нему.

             С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку Республики Беларусь необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежной системы.

              Представляется, что направлениями совершенствования безналичных расчетов на территории Республики Беларусь являются:

1. приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям и стандартам.

В соответствии с основными  международными тенденциями в организации  и развитии платежных систем, в  Беларуси межбанковские платежи  разделены на два потока: крупные  и срочные платежи для обработки  в системе BISS и на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговой  системе. В системе BISS расчеты осуществляются в реальном режиме времени, что дает возможность банкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие  на их счета с момента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость  денежных средств, а также минимизировать риски в платежной системе. В  клиринговой системе прочих (несрочных) платежей расчеты осуществляются путем  взаимного зачета требований и обязательств участников, что позволяет сократить  объемы денежных средств банков, необходимых  для завершения расчетов, а также  способствует сокращению затрат на обработку информации, однако поступление денежных средств на счета клиентов значительно замедлено.

            Поэтому для повышения эффективности функционирования системы межбанковских расчетов необходимо переориентировать основной поток платежей в более безопасную и надежную систему BISS.

2. согласно Концепции развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2012 года «необходимо увеличивать  долю  безналичных расчетов   при совершении розничных платежей и, как следствие, сокращать наличный денежный   оборот,   а   также улучшать   качество   банковского обслуживания  населения  на основе развития  в  Республике  Беларусь наиболее прогрессивных платежных инструментов» [13].

            Важное место в проводимой работе по совершенствованию системы безналичных расчетов занимают выработка и осуществление мер по развитию системы безналичных расчетов физических лиц за товары (работы, услуги). Стратегическим направлением здесь является расширение использования банковских пластиковых карточек различных модификаций как наиболее перспективного платежного инструмента. Использование пластиковых карт для безналичных расчетов имеет большие преимущества перед наличными деньгами. Для владельцев карт это оперативность расчетов; отсутствие риска потери, ограбления и ошибок в расчетах, связанных с использованием наличных денег; возможность получения процентов на остаток средств, хранящихся на картах; обеспечение конфиденциальности информации, хранящейся на карте. Для предприятий торговли: простота и оперативность обслуживания клиентов; снижение риска ограбления и сложностей, связанных с инкассацией наличных денег; оперативность перевода денежных средств на счета магазинов после инкассации. Для банка-эмитента: появление новых источников доходов за счет средств, привлеченных на карты; получение комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличение числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа; уменьшение расходов на обслуживание наличного оборота.

             Поэтому для выполнения карточкой функции безналичных расчетов параллельно должна проводиться работа по созданию обширной инфраструктуры на предприятиях торговли и сервиса (платежные терминалы, сети телекоммуникаций). Должны быть обеспечены, как минимум, синхронность объемов эмиссии карточек и развития инфраструктуры их использования, а еще лучше – опережающие темпы создания инфраструктуры.

3. большую роль играет развитие платежной системы. Основными задачами развития платежной системы являются:

- повышение экономической  и эксплуатационной эффективности  системы межбанковских расчетов  при минимизации всевозможных  рисков, приведение ее в соответствие  с Ключевыми принципами, разработанными  для системно значимых платежных  систем Комитетом по платежным  и расчетным системам Банка  международных расчетов (г. Базель, Швейцария);

- совершенствование нормативно-правовой  базы безналичных расчетов;

- внедрение в платежный  оборот современных технологий  платежа с использованием электронных  платежных инструментов;

             Достижение поставленных задач будет обеспечиваться посредством:

• оптимизации денежного обращения в направлении повышения доли

безналичных расчетов во внутреннем платежном обороте;

• совершенствования системы международных расчетов банков для

реализации внешнеэкономических  задач страны;

• дальнейшего развития инфраструктуры платежной системы с учетом

международных тенденций;

• унификация базовых характеристик национальной платежной системы с

зарубежными платежными системами;

             Для повышения экономической и эксплуатационной эффективности национальной платежной системы, решения задач ее развития необходимо осуществление следующих основных мероприятий;

• усиление роли Национального банка в качестве органа надзора над

платежной системой;

• повышение производительности и пропускной способности технических

компонентов платежной системы. Расширение сферы применения электронного документооборота в платежной системе  и постепенный переход на безбумажную  технологию при осуществлении безналичных  расчетов;

• увеличение продолжительности рабочего времени системы BISS и

клиринговой системы с  последующим переводом на круглосуточную работу;

• повышение операционной и производственной эффективности

внутрибанковских комплексов расчетных центров, и прежде всего  ускорение расчетов с использованием различных платежных инструментов в пределах одного банка;

• совершенствование механизмов контроля Национальным банком за

рисками национальной платежной  системы;

• совершенствование механизма регулирования Национальным банком

текущей ликвидности банковской системы на основе внедрения современных  залоговых операций с ценными  бумагами;

• улучшение качества управления Автоматизированной системой

межбанковских расчетов (АС МБР), повышение эффективности использования  инструментов поддержания ликвидности  на уровне, необходимом для осуществления  расчетов, совершенствование контроля за рисками в системе межбанковских  расчетов;

• повышение уровня надежности технических комплексов и безопасности

функционирования платежной  системы.

4. стратегической целью развития системы безналичных расчетов по розничным платежам должно стать качественное улучшение уровня расчетного банковского обслуживания населения, создание максимально привлекательных условий для увеличения притока денежных средств населения в банки, укрепление доверия к банковской системе, а также использование населением средств на банковских счетах для проведения расчетов в безналичной форме и снижение доли операций с наличными деньгами при проведении розничных платежей.

             Реализация указанной цели будет осуществляться путем расширения спектра платежных услуг, предоставляемых населению, повышения их качества, создание удобных условий банковского обслуживания с использованием электронных платежных инструментов на всей территории Республики Беларусь.

             Для регулирования деятельности  организаций, оказывающих платежные  услуги, необходимо сформировать  современную правовую базу и  выработать требования к таким  организациям. Правовая база должна обеспечивать доступ на рынок организаций, предоставляющих пользователям новые средства платежа и механизмы доступа к счету, устанавливать требования в области обмена информацией, права и обязанности пользователей и поставщиков платежных услуг.

            Пищик И. пишет: «следует также  разработать правила, которые  обеспечат прозрачность условий  и требований к предоставлению  информации о платежных услугах.  Требуемая информация должна  отвечать потребностям клиентов  и предоставляться им в традиционной  форме» [16, с.68].

            Таким образом, банки должны активно внедрять новые виды банковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучших мировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным, отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по нескольким каналам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития. Для клиентов новые предложения создадут дополнительные удобства, доступ ко всем каналам (включая беспроводной) и усовершенствованные инструменты позволят осуществлять все интересующие их финансовые операции в одной “точке”. Банки, которые на более высоком уровне смогут предложить финансовые услуги, окажутся лидерами в сфере электронных услуг.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

              В настоящее время, в условиях становления рыночных отношений, проблема организации быстрых и четких расчетов между предприятиями и организациями занимает одно из важнейших мест в республике.

              Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчеты, устанавливая условия их осуществления и порядок применения расчетных документов.

                Итак, система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Безналичные расчеты совершаются с применением их различных форм. Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется характером экономических связей участников расчетов, удобством расчетов и другими факторами. Каждая форма расчетов имеет свои достоинства и недостатки.

              Безналичные расчеты предприятиями производятся платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками и банковскими пластиковыми карточками. Сегодня основными платежными инструментами, используемыми в безналичном платежном обороте Республики Беларусь, являются платежные поручения и платежные требования. Это объясняется тем, что платежные поручения универсальны и просты в использовании, а платежные требования обеспечивают четкий порядок их адресной доставки, четкий контроль за расчетами. При расчетах с использованием платежных поручений и платежных требований отмечается наименьшая трудоемкость в оформлении, проверке и учете, достаточно прост документооборот, сокращается время операций. Основным недостатком расчетов платежными поручениями и платежными требованиями является отсутствие гарантии платежа.