Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной системы РК

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

- прямая и косвенная;

- явная и скрытая;

- старая и нова;

- основная и дополнительная;

- развитая и неразвита  и др.

Прямая форма кредита  отражает непосредственную выдачу ссуды  ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в  банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для  кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями  банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации  на покупку товара в кредит.

Косвенное кредитование происходило  при кредитовании заготовительных  организаций. В этой части, в которой  ссуда выдавалась заготовительной  организации на оплату заготавливаемой  продукции, наблюдалась прямая форма  кредита, в части, в которой данная ссуда шла на выплату заготовительной  продукции, возникла косвенная форма  кредита.

Под явной формой кредита  понимается кредит не заранее оговоренные  цели.

Скрытая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных  отношений. Например, товарная ссуда  под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала  себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные  средства может возникать и в  современной жизни. Старая форма  может модернизироваться, приобретать  современные черты.

К новым формам кредита  можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые  товары, являющиеся признаком современной  жизни. Современный кредит служит новой  формой кредита по сравнению с  его ростовщической формой.

Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время  как товарный кредит выступает в  качестве дополнительной формы, которая  не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняют другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют  степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим  современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в  современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению  с банковским кредитом.

К основным принципам кредитования принято относить:

- Возвратность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных  от кредитора финансовых ресурсов  после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое  практическое выражение в погашении  конкретной ссуды путем перечисления  соответствующей суммы денежных  средств на счет предоставившей  ее кредитной организации.

- Срочность кредита. Этот  принцип отражает необходимость  его возврата не в любое  приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном  договоре. Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей  и окупаемости затрат, но не  выше нормативных.

- Платность кредита. Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата  заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и внесения  банку определенной платы за  пользование ссудой. Экономическая  сущность платы за кредит отражается  в фактическом распределении  полученной предприятием прибыли  за счет использования ссуды  между банком и предприятием. Таким образом, заемщик обязуется  выплатить банку, предоставившему  ему кредит, судный процент. Ссудный  процент представляет собой плату,  получаемую кредитором с заемщика  за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды,  ее сроком и уровнем процентной  ставки.

- Обеспеченность кредита.  Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств. Т.е. наличие  у заемщика юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредит: залогового обязательства,  договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности  непогашения кредита.

- Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на  получения кредита. Кредит должен  предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть  его своевременно. Дифференцированность  кредитования должна осуществляться  на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое  состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Республика Казахстан  в последние три года демонстрирует  высокие темпы роста экономики. Главной целью в экономике  является максимально высокие темпы  роста ВВП, от чего на прямую зависит  решение многих социальных проблем. Экономический рост должен так же подкрепляться качественными изменениями  в экономике. Прежде всего, они должны сопровождаться обновлением изношенных основных фондов новыми высокотехнологическими оборудованием и техникой.

Лизинг является важным механизмом во всем мире для стимулирования предпринимательства, внедрения новых технологий, обновления и увеличения основных средств, уменьшения социальной напряженности, создания дополнительных рабочих мест, привлечения инвестиций и т.д. Лизинг не требует большого стартового капитала для приобретения оборудования и дополнительного  залога, т.к. приобретаемый предмет  лизинга является одновременно предметом  залога.

После вступления в силу вышеназванных и других нормативных  правовых актов, лизинг получил наибольший толчок к развитию. Так, в Республике Казахстан действуют несколько  государственных лизинговых компаний, например, «КазАгроФинанс», около десяти частных лизинговых компаний, например: БТА Лизинг, Халык Лизинг, АТФ  Лизинг и др.

Важным и перспективным  направлением создания эффективного механизма  жилищного финансирования, позволяющим  обеспечить наряду с системой строительных сбережений комплексное решение  жилищной проблемы в стране, является долгосрочное ипотечное кредитование населения.

Следует отметить, что система  ипотечного кредитования Казахстана развивается  по классическому пути: по примеру Fannie Mac и Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзия) создана  «Казахстанская ипотечная компания». По типу немецкой модели стройсбережения (Bausparkasse) создано АО «Жилищный строительный сберегательный банк». С целью расширения числа потенциальных клиентов с  меньшим уровнем накопления основан  «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных  кредитов». Деятельность всех этих компаний способствует повышению сроков кредитования, понижению ставок вознаграждения, а  также повышению размеров кредитов и снижению первоначального взноса, что на сегодняшний день способствует сделать ипотечный жилищный заем доступный для населения.

Таким образом, можно констатировать, что система ипотечного кредитования развивается успешно, максимально  быстрыми темпами. Ипотечное кредитование становится приоритетом направлением банковской деятельности, постепенно вытесняя доли корпоративного бизнеса  из общего объема ссудного портфеля. За текущий год многие банки в  борьбе за клиента предприняли попытки  снижения ставок вознаграждения, внедрения  новых программ кредитования «без подтверждения  доходов», что в свою очередь благоприятно повлияло на увеличение спроса на ипотечные  кредиты и ипотечную систему  в целом. С учетом результатов 2004 года, в 2005 году банки и ипотечные компании продолжали наращивание портфеля ипотечных кредитов, конкурируя между собой, разрабатывая новые продукты и схемы кредитования.

Как и все формы кредитования, ипотечное кредитование связано  с некоторыми видами риска. К основным рискам, связанным с кредитованием  под недвижимость и строительство, относятся следующие: кредитный  риск, риск ликвидности и ценовой  риск (или риск обеспечения).

Риск коммерческой и жилой  недвижимости представляет существенную угрозу для банковского сектора  Казахстана. Рынок ипотеки в Казахстане значительно перегрет. Данная тенденция  усугубляется значительным строительным ростом, в результате которого будет  снижаться и стоимость аренды помещений, что, в свою очередь, повлияет на качество кредитов банка, выданные под долгосрочное коммерческое строительство.

Если у предприятия  скапливается большой объем дебиторской  задолженности, и при этом возникает  потребность в наличности, то такое  предприятие для поправки своих  финансовых дел может обратиться к коммерческим банкам специализированным факторинговым компаниям.

Таким образом, факторинг - это  переуступка неоплаченных долговых требований, возникающих в процессе реализации товаров и услуг факторинговой  компании на условиях коммерческого  кредита.

Главные преимущества факторинга:

Во-первых, он позволяет сократить  срок платежа, что, в свою очередь, уменьшает  риск, связанный с платежеспособностью  клиента, а также обеспечивает ускорение  оборота предприятия.

Во-вторых, факторинг позволяет  предприятию избежать трудоемкой работы по проверке платежеспособности своих  клиентов и ведению бухгалтерского учета в отношении своих требований. Решение всех проблем берет на себя фактор-фирма (банк).

В-третьих, фактор-фирма, принадлежащая  крупным коммерческим банкам заставляет оплачивать счета в срок. Известно, что банки постоянно обмениваются информацией о финансовом положении  различных фирм. Нарушение сроков оплаты в случае использования факторинга может самым негативным образом  сказаться на деловой репутации  предприятия.

Однако не все предприятия  могут воспользоваться факторинговыми услугами. В частности, не подлежат факторинговому обслуживанию предприятия  с большим количеством дебиторов, если задолженность каждого выражается небольшой суммой; узкоспециализированное предприятие; предприятия, реализующие  свою продукцию на условиях послепродажного  обслуживания, а также предприятия, заключающие со своими клиентами  долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершению определенных этапов

Факторинг в Казахстане постепенно превращается в универсальную систему  обслуживания поставщика, включающую услуги бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, кредитного и  юридического характера.

Глава II. Кредитная система.

2.1. Принципы построения  кредитной системы в РК

При рассмотрении кредитной  системы нужно учитывать, что  она базируется на реализации сложных  экономических отношений, прошедших  длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических  взаимосвязей.

Различают два понятия  кредитной системы:

- совокупность кредитных  отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

- совокупность кредитно- финансовых учреждений, аккумулирующих  свободные денежные средства  и предоставляющих их в ссуду  (институциональная форма).

В первом аспекте кредитная  система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным, международным  кредитом. Всем этим видам кредита  свойственны специфические формы  отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения  специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной  структуры кредитной системы  являются банки.

Однако кредитная система - более широкое и ёмкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих  в РК.

Современная кредитная система  включает два основных понятия: совокупность кредитно- расчетных и платежных  отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно- финансовых институтов (банков, страховых  компаний и др.). Первое понятие, как  правило, связанно с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система  через свои многочисленные институты  аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Таким образом, современный  этап развития финансово-кредитной  системы Республики Казахстан характеризуется  интенсивным стратегически ориентированным  направлением совершенствование имеющиеся  структуры, внедрением новых механизмов регулирования финансового рынка  и оптимизации общеэкономической  ситуации.

Структура кредитной системы

При выполнении кредитной  системой своей функции возникают  кредитные отношения. Экономические  связи между кредитными учреждениями и разными субъектами по поводу и  аккумуляции, и перераспределения  временно

свободного денежного  капитала на условиях возврата и платы  определяют содержание кредитных отношений.

Однако содержание кредитных  отношений не исчерпывается лишь аккумуляцией денежного капитала и  передачей его юридическим и  физическим лицам во временное пользование. В процессе кредитования создается  дополнительная масса платежных  средств для производственной стоимости, т.е. для денежного оборота расширенного воспроизводства. Громадный поток платежного оборота проходит через кредитную систему, создавая экономические отношения между плательщиками и кредитными учреждениями и между последними и получателями, дополняя содержание кредитных отношений.