Субъекты валютных правоотношений

Введение

Валютный рынок и валютные правоотношения в их современном  виде стали складываться относительно недавно, именно поэтому проблемы их регулирования и контроля в юридическом  плане изучены и освещены недостаточно. Значительно большее внимание им уделялось учеными-экономистами.

В общем виде валютные правоотношения представляют собой правоотношения, возникающие по поводу

- осуществления прав собственности на валютные ценности;

- перехода права собственности на валютные ценности (купля-продажа иностранной валюты и валютных ценностей, расчеты в иностранной валюте торгового и неторгового характера, прямые и портфельные инвестиции);

- перемещения валютных ценностей через таможенную границу РФ (ввоз и вывоз иностранной валюты и иных валютных ценностей на территорию или с территории РФ);

- получения или предоставления кредитов в иностранной валюте;

- установления порядка осуществления валютных операций;

- осуществления компетентными органами и их агентами валютного контроля (контроля над законностью проводимых валютных операций, проверки выполнения требований об обязательной продаже валютной выручки, обязательств в иностранной валюте перед государством, проверки обоснованности платежей в иностранной валюте, полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям).

Названные отношения регулируются Федеральным законом РФ № 173-ФЗ от 10.12.2003 "О валютном регулировании  и валютном контроле", который был подробно изучен при написании настоящего реферата и выдержки из которого вошли в содержание данной работы..

Структуру валютного правоотношения образуют субъекты, объекты и содержание.

Предметом рассмотрения в  настоящем реферате являются субъекты валютных правоотношений как их неотъемлемая часть.

Целями и задачами работы являются:

- изучение понятия валютных правоотношений, анализ их правовой природы, содержания и видов;

- подробное рассмотрение  субъектов как важной составляющей  валютных правоотношений с учетом  их классификации, данной законодателем,  а также определенным правовым  статусом конкретных субъектов.

При написании настоящего реферата использовались нормативно-правовые акты, учебные пособия, авторефераты к диссертациям, научные статьи на заданную тему, в том числе, опубликованные на Интернет-ресурсах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Валютные правоотношения: понятие, правовая природа, содержание и виды.

§1.1. Понятие и правовая природа валютных правоотношений.

Валютные правоотношения - это понятие, имеющее сложную  юридическую природу, включающее в себя комплекс отношений, регулируемых методами, присущими разным правовым отраслям. Методом юридического равенства сторон регулируются правоотношения, возникающие по поводу осуществления прав собственности на валютные ценности (право юридических и физических лиц иметь в собственности валютные ценности,  владеть, пользоваться и распоряжаться ими, однако следует отметить, что здесь имеется в виду право на пользование и распоряжение, а не сами пользование и распоряжение, которые регулируются методом, характеризующимся диспозитивными и императивными чертами). Методом власти и подчинения регулируются правоотношения, возникающие по поводу перемещения валютных ценностей через таможенную границу РФ; правоотношения, возникающие по поводу осуществления компетентными органами и их агентами валютного регулирования и контроля.

В науке гражданского права  в последнее время свое признание  получила теория, согласно которой  валютные правоотношения могут иметь  гражданско-правовой, финансово-правовой и международно-правовой характер. В связи с этим следует отметить мнение А.В. Емелина¹, который подчеркивает важность триединого подхода к изучению и регулированию валютных правоотношений как возникающих в процессе валютного регулирования, валютного контроля и валютного обращения.

Изучение юридической  литературы по данной проблематике показало, что валютные правоотношения рассматриваются  с двух различных точек зрения. Во-первых, с позиции так широкого (комплексного) подхода валютные правоотношения представляют собой совокупность публично-правовых и частноправовых отношений, возникающих по поводу валютных ценностей. Пользуясь термином С.С. Алексеева², данные правоотношения носят смешанный, одновременно публично-правовой и частноправовой характер. Именно такие отношения и регулируются Федеральным законом № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 (далее - Закон), где в ст. 2 указано, что он определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля ³.

Во-вторых, с точки зрения "узкого" подхода валютные правоотношения отождествляются либо только с публичными, либо с частными правоотношениями. Ученые, придерживающиеся этой позиции, ограничиваются констатацией факта, что валютные правоотношения есть общественные отношения в сфере валютного контроля и ответственности за их нарушения⁴.

С позиции узкого подхода  валютные правоотношения - это урегулированные  частными нормами права общественные отношения, складывающиеся в процессе деятельности резидентов и нерезидентов, реализующих свой специфический  правовой статус и использующих валюту РФ, внутренние ценные бумаги РФ, валютные ценности как средства обращения  и как товар. Подобные валютные правоотношения всегда осложнены валютным элементом, под которым в данном случае следует  понимать специфический объект - валютные ценности и (или) специфический субъект - нерезидентов⁵.

Валютным правоотношениям  присущи общие черты, позволяющие  включить их в данную единую категорию:

1. Их объектом является  валюта РФ, внутренние и внешние  ценные бумаги, иностранная валюта  как особые разновидности вещей,  имущества.

2. Обращение указанных  объектов представляет собой  часть экономического оборота  и регулируется государством.

3. Их участниками являются  активные субъекты, осуществляющие  валютное регулирование и валютный  контроль, и пассивные - лица, деятельность  которых является объектом регулирования  и контроля. Первые представлены  органами валютного регулирования  и органами и агентами валютного  контроля, а ко вторым относятся  резиденты и нерезиденты.

4. Принципиальная особенность  валютных правоотношений состоит  в том, что в одном и том  же материальном поведении сочетаются  права и обязанности, имеющие  разное происхождение. Часть из  этих прав и обязанностей возникает  в условиях свободного волеизъявления  и юридического равенства, их  содержание определяется юридическими  действиями (сделкой, договором). Другая часть устанавливается законом или иными правовыми актами и носит публично-правовой характер.

5. Обращение валютных  ценностей представляет собой  часть экономического оборота,  в связи с чем все эти правоотношения являются экономическими по своей природе.

6. Обращение валютных  ценностей на территории конкретного  государства регулируется государством  в целях укрепления валютно-финансового  положения страны, поддержания на  высоком уровне ее платеже-  и кредитоспособности, обеспечения  поступления валюты из-за рубежа  по внешнеэкономическому обороту,  противодействия бегству капитала  за границу, привлечения иностранного  капитала и укрепления национальной  валюты. Следовательно, правовое регулирование отношений, возникающих по поводу валютных ценностей, осуществляется в публичных интересах, т.е. интересах всего общества. Это позволяет утверждать, что регулирование отношений, связанных с обращением валютных ценностей, является одним из важнейших направлений финансовой деятельности государства.

7. Метод регулирования  валютных правоотношений - в основном  императивный (властно-централизованный, не допускающий отклонений и  усмотрения субъектов), что позволяет  отнести валютное законодательство  к публично-правовой сфере. Высокая  общественная значимость названных  отношений, обусловленная возможностью  оказания влияния на все процессы, происходящие в экономике государства,  объясняет императивный характер  регулирования этих отношений.  Государство регулирует данные отношения, основываясь на методе властных предписаний.

8. Во всех перечисленных  правоотношениях, кроме правоотношений  по поводу осуществления права  собственности на валютные ценности, в качестве обязательного участника  правоотношений выступает орган  валютного регулирования или  орган или агент валютного  контроля.

Сопоставив признаки валютных правоотношений и признаки финансовых правоотношений, автор приходит к  выводу, что они совпадают, поэтому  можно утверждать, что валютные правоотношения являются видом финансовых правоотношений.

Валютные правоотношения, имеющие финансово-правовую природу, регулируются методом власти и подчинения. Следует отметить, что правоотношения подчиненности возникают не между  участниками договора, которые осуществляют имущественные права, а между  органами валютного контроля и резидентами  и нерезидентами, причем последние  являются отношениями не имущественными, а по поводу имущества, то есть по поводу реализации прав на имущество.

Валютные правоотношения, регулируемые гражданским правом, возникают  между хозяйствующими субъектами, участвующими в обороте товаров, работ, услуг. Подобные правоотношения включают правоотношения, возникающие по поводу перехода права собственности на валютные ценности, валюту РФ и внутренние ценные бумаги, по поводу получения или предоставления кредитов в иностранной валюте, а также использования валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. Таким образом, валютные правоотношения, имеющие гражданско-правовую природу, возникают в связи с владением, пользованием и распоряжением валютными ценностями, а также валютой РФ и внутренними ценными бумагами, то есть представляют собой имущественные правоотношения, предусмотренные п. 1 ст. 2 ГК РФ, и нормы, регулирующие данные правоотношения, следует относить к гражданскому законодательству, а сами правоотношения к гражданским, имущественным отношениям. В данном случае гражданское законодательство понимается в "широком" смысле и включает в себя помимо нормативных актов гражданского права также акты международного частного и предпринимательского права.

К валютным правоотношениям, регулируемым гражданским правом, в  полной мере применяются закрепленные ст. 1 ГК РФ принципы: равенство сторон гражданских правоотношений, неприкосновенность собственности, свобода договора, недопустимость постороннего вмешательства в отношения  сторон, необходимость беспрепятственного осуществления прав, обеспечение восстановления нарушенных прав, их судебная защита.

Валютные правоотношения обладают определенными специфическими особенностями: они возникают, развиваются  и прекращаются в связи с обращением специфического объекта (валютных ценностей  – ограниченно оборотоспособных вещей) или в связи с участием в расчетах нерезидента; они постоянно находятся под контролем органов и агентов валютного контроля; они отражают приоритет публично-правовых интересов над частноправовыми. Валютные отношения регулируются специальными нормами финансового права и нормами других отраслей права, и представляют собой особый финансово-правовой институт – валютное право.

Для правильного  понимания валютных правоотношений принципиальное значение имеет законодательное  разграничение валютных операций на 2 основных вида: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением  капитала. Разделение валютных операций на 2 типа – дань их влиянию на экономические  процессы.

Текущие валютные операции направлены на обслуживание экспортно-импортных торговых операций (включая получение кредитов для  этих целей), а также на обеспечение  перемещения валютных средств граждан, работающих или проживающих за рубежом (пенсии, доходы, переводы и т.д.). Валютные операции, связанные с движением капитала, означают вложение российского капитала в иностранную экономику, а также ввоз иностранного капитала в страну. И тот, и другой процесс (отток капитала или установление иностранного контроля за отдельными предприятиями) могут иметь негативные последствия для отечественной экономики. Как следствие этого, резиденты осуществляют текущие валютные операции без ограничений, а операции связанные с движением капиталов подлежат жесткому контролю со стороны государства, в лице соответствующих органов⁶.

§1.2. Содержание и виды валютных правоотношений.

Содержание валютных правоотношений образуют корреспондирующие права  и обязанности их участников (субъектов), его можно считать сложным, поскольку  включает в себя права и обязанности  не только непосредственных субъектов, осуществляющих сделку с валютными ценностями, но и третьих лиц, обеспечивающих контроль за валютной операцией в процессе ее осуществления. Без участия последних осуществление валютных операций практически невозможно, за небольшим исключением.