Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава I. Теоретические основы кредитного процесса………………………….4

1.1.     Основные принципы кредитования…………………………………….......4

1.2.     Понятие обеспечения обязательств………………………………………...7

Глава II. Характеристика основных видов обеспечения кредитных обязательств……………………………………………………………………...10

2.1. Залог как способ обеспечения кредитных обязательств ………………...10

2.2. Особенности банковской гарантии и поручительства…………………...18

2.3. Страхование кредитного риска………………………………………….....21

Глава III. Актуальные проблемы совершенствования залогового законодательства…………………………………………………………...……23

Заключение……………………………………………………………..………..27

Список литературы……………………………………………………………...28

Приложение…………………………………………………………………...…30
Введение

В современном мире кредит является весьма важным «участником» хозяйственных процессов. Основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит предоставляемый коммерческими банками. Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.

Разумеется, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, кредитор испытывает риск невозврата, поэтому у него возникает естественное желание обезопасить себя. Существующие формы обеспечения кредитных обязательств призваны не только обезопасить кредитора, но и оказать стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заемных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита. Обеспеченность – это один из принципов, выполнение которого является неотъемлемой частью кредитования.

Основной целью способов обеспечения обязательств является возмещение убытков кредитора вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства должником с целью максимально снизить убытки и потери кредитора.

Вышесказанное представляет актуальность темы курсовой работы.

Цели исследования работы:

- изучить принципы банковского кредитования;

- раскрыть сущность способов обеспечения кредитных обязательств, используемых в банковской практике;

- рассмотреть актуальные проблемы залогового законодательства.

Объектом изучения являются отношения, возникающие в процессе обеспечения кредитных обязательств.

Методологическая база:

- сбор научной, публицистической, правовой литературы;

- использование Интернет ресурсов;

Глава I. Теоретические основы кредитного процесса.

1.1.           Основные принципы кредитовая.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка. Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях получения прибыли.

Кредитор – это физическое или юридическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в определенный срок.

Объектом кредитования является цель, стремление к достижению которой приводит заемщика к временной потребности в дополнительных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

Банковский кредит – банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заемщику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы кредитования, которые принято подразделять на две группы:

1.                  принципы, отражающие сущность и функции непосредственно кредита – срочность, платность, возвратность;

2.                  общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям – целенаправленность, дифференцированность, обеспеченность (Рис.1.)

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита.

Рис. 1. Основные принципы банковского кредитования.

Принцип срочности отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации работы банков не позво­ляют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Классификация кредитов по срокам погашения:

- краткосрочные – на срок до 1 года;

- среднесрочные – на срок от 1 до 3 лет;

- долгосрочные – на срок более 3 лет.

              Осуществление принципа платности банковского кредитовая основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление кредита взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки указывается в кредитном договоре.

              Принцип целенаправленности распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или повлечь за собой применение соответствующих санкций.

              Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Поэтому при выдаче кредита учитывается кредитоспособность клиента, и они предоставляются только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация.

Основными способами обеспечения кредитных обязательств, используемых в банковской практике, являются – залог, банковская гарантия, поручительство и страхование кредитных рисков.

1.2.           Понятие обеспечения обязательств.

Гражданский Кодекс Российской Федерации является одним из основных нормативных документов, регулирующий имущественные и личные неимущественные отношения.

Подраздел 1 статья 307 ГК РФ дает определение обязательству как - определенное правоотношение, в силу которого одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Согласно статье 307 ГК РФ "обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований", указанных в ГК РФ.

Сторонами обязательства являются:

        Должник — лицо, которое обязано совершить в пользу другого лица или лиц (кредитор) определённое действие или воздержаться от его выполнения.

        Кредитор — лицо, в пользу которого исполняется обязательство.

В качестве одной из сторон обязательства может выступать одно или несколько лиц. Обязательство не создаёт обязанностей для лиц, не участвующих в нём в качестве сторон, то есть для третьих лиц, однако в случаях, предусмотренных законом, соглашением сторон или какими-либо иными правовыми актами, обязательство может создавать для третьих лиц права в отношении одной или обеих сторон обязательства.

Раздел III "Общая часть обязательственного права" ГК РФ развивает и детализирует положения об обязательствах и договорах, что в итоге позволяет регулировать отношения по конкретным договорам.

Статья 309 ГК РФ декларирует, что "обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями".

Общие правила исполнения обязательств закреплены в главе 22 ГК РФ. Нормы, регулирующие исполнение обязательств, как правило, подлежат применению, если иное не предусмотрено договором.

Стороны вправе строить отношения, руководствуясь нормами гражданского законодательства, а также договором как правовым средством, благодаря которому стороны своими соглашениями могут сами определять устраивающий их порядок исполнения обязательства.

Для предотвращения или уменьшения негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником принятого на себя обязательства, исполнение такого обязательства может быть обеспечено одним из способов, предусмотренных ГК РФ. При этом необходимо подчеркнуть роль и значение судебной власти, перед которой стоит одна из главных задач - защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов организаций и граждан в предпринимательской и иной экономической деятельности.

Обеспечение обязательства — юридические меры, имеющие своей целью снижение вероятности неудовлетворения интересов кредитора как стороны обязательства.

Глава 23 "Обеспечение исполнения обязательств" ГК РФ - это систематизированный свод норм, содержащий 53 статьи, которые определяют правовое положение граждан, юридических лиц и других участников экономического оборота, предусматривающий урегулирование, упорядочение уже существующих отношений.

В целях укрепления дисциплины в коммерческих взаимоотношениях в главе 23 ГК РФ подробно регламентированы различные способы обеспечения исполнения обязательств:

- неустойка (статьи 330 - 333 ГК РФ);

- залог (статьи 334 - 358 ГК РФ);

- удержание имущества должника (статьи 359, 360 ГК РФ);

- поручительство (статьи 361 - 367 ГК РФ);

- банковская гарантия (статьи  368 - 379 ГК РФ);

- задаток (статьи 380, 381 ГК РФ).

В случае нарушения основного обязательства кредитор вправе погасить свои потери способами обеспечительного характера, согласованными с должником.

Способы обеспечения исполнения обязательств подразделяются на акцессорные (дополнительные) и неакцессорные.

Задаток, поручительство, залог и удержание являются акцессорными способами.

К неакцессорным способам обеспечения исполнения обязательств относится банковская гарантия, так как предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

              Разные способы обеспечения обязательств имеют различные цели. Так, неустойка и задаток имеют целью стимулирование должника к исполнению обязательства. Таким образом, права кредитора обеспечиваются путем создания условий, повышающих вероятность исполнения обязательства. Другие меры предназначены непосредственно для защиты имущественного (денежного) интереса кредитора. К таким мерам относятся поручительство и банковская гарантия. Наконец, есть меры, которые стимулируют должника к исполнению обязательства, а в случае его несостоятельности гарантируют защиту имущественных интересов кредитора - это залог и удержание.

Пункт 1 статьи 329 ГК РФ, перечисляя основные способы исполнения обязательств, оставляет этот перечень открытым, говоря о том, что стороны могут обеспечивать свои обязательства и другими способами, предусмотренными законом или договором.

В следующей главе будут рассмотрены основные способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике.