Система страхования в рыночной экономике

 

Содержание

 

1. Экономическая сущность  и  функции страхования в рыночной экономике…………………………………………………….………………...…3

2.Роль страхования в управлении рисками………………………………….…15

3. Система страховых отношений , ее основные элементы…...……………...23

Список  использованной литературы…………………………………………...34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Роль страхования в рыночной экономике и его функции

 

Современная мировая экономика  подтверждена разного рода рисками, наступление которых в большинстве  случаев приводит к значительным потерям. Экономические убытки, возникающие  в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, действий третьих  лиц, изменения рыночной конъюнктуры  и других случаев. В связи с  этим, так же как и многие десятки  и сотни лет тому назад, общество вынуждено предпринимать меры по защите интересов своих граждан. В этих целях государство формирует  резервы и фонды социального  назначения за счет обязательных платежей граждан и работодателей. Эти  средства используются в соответствии с установленными нормативами при  наступлении нетрудоспособности, старости, заболевании и в иных, предусмотренных  законом случаях. Однако возможности  государства в оказании социальной помощи ограничены, и оно обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики. Поэтому основная ответственность лежит на самих  гражданах.

Как экономическую категорию  страхование характеризуют следующие признаки:(рис.1).                          .

Рис.1. Признаки страхования

 

• при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, который сопряжен с вероятностью и возможностью наступления чрезвычайного события, способного нанести ущерб;
• при страховании возникают денежные перераспределительные отношения между его участниками по поводу распределения ущерба, нанесенного чрезвычайным событием, которому присущ замкнутый характер. Сущность замкнутой раскладки ущерба заключается в том, что величина ущерба, нанесенного чрезвычайным событием участникам страховых отношений, раскладывается на всех участников по принципу солидарности. Причем чем больше круг участников, тем меньше величина ущерба ложится на каждого. Следовательно, замкнутое распределение ущерба основано на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше всей совокупности участников страхования;
• в целях организации замкнутого распределения нанесенного ущерба страховыми организациями создается страховой фонд, основанный на взносах физических и юридических лиц, вступающих в страховые правоотношения. Размеры страхового фонда восприимчивы к тенденциям экономического развития, поскольку количество собранных взносов напрямую зависит от доходов, получаемых участниками страховых отношений. Отсюда вытекает, что снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции отрицательно сказываются на собираемости взносов и формировании страховых фондов;
• страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. В связи с тем, что неблагоприятных событий, влекущих наступление ущерба в течение заданного периода страхования, может и не быть, в благоприятные периоды времени необходимо резервировать часть поступивших платежей для создания страхового фонда в целях возмещения чрезвычайного ущерба в тот период, когда он произойдет;
• замкнутые отношения между участниками страхования, связанные с солидарным распределением суммы ущерба, обуславливают возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд (сумма страховых платежей страхователей подлежит уплате в качестве страхового возмещения при наступлении чрезвычайных событий). Признак возвратности сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита.

 В экономической литературе  существуют разные точки зрения по экономической сущности страхования.

По мнению Ф. Коньшина, «страхование является одним из методов создания централизованного страхового фонда  для возмещения за счет страховых  взносов потерь в народном хозяйстве  от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также для выплаты  соответствующих сумм в связи  с наступлением событий, связанных  с жизнью и трудоспособностью  застрахованных».¹

Профессор Л.И. Рейтман считает, что «страхование является не только финансовой, но частично и кредитной  категорией».² В.В. Шахов утверждает, что страхование нужно рассматривать как самостоятельную экономическую категорию ,так как оно имеет свое экономическое содержание и соответствующие формы проявления, выражающиеся в его функциях, главными из которых являются формирование специализированного страхового фонда денежных средств; возмещение ущерба и личного материального обеспечения граждан; предупреждение страхового случая и сокращение размера убытков от стихийных и несчастных случаев.³

По мнению А.А. Гвозденко, экономическая сущность страхования  в отличие от общей сущности страхования, состоящей в замкнутом распределении  возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования. Он считает, что экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы.⁴

По мнению А.М. Година, С.В. Фруминой С.В., страхование – создание за счет денежных средств предприятий, организаций и граждан специальных  резервных средств (страховых фондов), предназначенных для возмещения ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями, случаями.⁵

Процесс страхования предусматривает  заранее определенный состав участников, заранее уплачиваемые взносы и формирование на их основе специально созданными организациями  соответствующих фондов, которые  идут на строго целевое использование. К особенностям именно такой системы  страхования (поскольку существуют и другие формы возмещения потерь от стихийных бедствий, от хозяйственных  рисков) можно отнести:

• вероятность наступления какого-либо события, которое может потребовать страховой защиты;
• случайность его наступления;
• достаточная частота (повторяемость) такого события;
• возможность определения стоимости объекта или риска подлежащего страхованию, оценки последнего ущерба, который может быть нанесен имуществу, предпринимателю, гражданину вследствие стихийных бедствий, несчастных случаев или действий третьих лиц.

Латинское слово function переводится на русский язык как «исполнение», «совершение». Применительно к познанию под функцией понимается внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Если учесть, что под внешним проявлением понимается форма, а под свойством – качественные отличительные особенности, то под функцией (не в математическом смысле) можно понимать формы, способы реализации сущности и содержания явлений, их различных модификаций.

Страхование по сущности есть экономические перераспределительные  отношения:

• между страхователями и страховщиками;
• вступающими в него с целью обеспечения защиты законных имущественных интересов страхователей от неблагоприятных событий;
• посредством специально созданных из взносов страхователей страховых резервов (денежных фондов).

Эту сущность (и содержание) страхование реализует посредством  специальных функций, характерных  для страхования. Поскольку функции, как внешние формы страхования, должны реализовать его сущность и содержание, то из многообразных, не всегда достаточно доказательных  подходов отметим наиболее корректный – традиционный подход. Таким образом, приведем четыре функции: рисковая; предупредительная; сберегательная; контрольная (рис.2).            .                                .

 

Рис.2. Функции страхования

 

Рисковая функция является первой  главной. Она органически вытекает из сущности страхования, предметом непосредственной деятельности которого является только случайные опасные события, имеющие определенную (коммерчески выгодную) вероятность. Предполагаемое случайное (опасное) событие, чтобы стать предметом страховой деятельности, должно обладать признаками страхового риска – случайности и вероятности его наступления. То есть, если нет случайных опасностей, предполагаемых как страховые риски, которые могут нанести человечеству (его насущным жизненным интересам) вред или ущерб, то нет и потребности в страховании – в его сущности, содержании и формах.

Страхование возникло только потому, что человечеству потребовалась  защита его имущественных интересов (воплощенных в личности людей, их имуществе, позже – гражданской  ответственности) от страховых рисков, наносящих вред и ущерб этим интересам. Вред и ущерб от реализации страховых  рисков стали первой и непосредственной причиной появления потребности  в страховой защите от этих рисков. Без реализации рисковой функции  может осуществляться как единая любая предпринимательская деятельность, но только не страховая.

Некоторыми авторами отмечается, что рисковая функция страхования  выражается в возмещении риска. «В рамках действия этой функции, – отмечается в литературе, – происходит перераспределение  денежной формы стоимости между  участниками страхования в связи  с последствиями случайных страховых  событий. Рисковая функция страхования  является главной, так как страховой  риск, как вероятность ущерба, непосредственно  связан с основным назначением страхования  по возмещению материального ущерба пострадавших».⁶

В этом качестве данная функция  сливается с еще одной функцией, которую выделяют многие авторы, а  именно с функцией возмещения ущерба.⁷ Близка к этому значению и такая обозначаемая иногда в литературе функция страхования, как распределительная функция.

Предупредительная функция является производной от рисковой, выражающей сущность страхования. Как отмечается в литературе, «предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.)».

Страховщику экономически выгоднее реализовать предупредительную  функцию, нежели рисковую. По международным  данным, предупреждение (профилактика, превенция) в 20 раз эффективнее, чем  ликвидация убытка (репрессивные меры), а по данным МЧС РФ – в 15 раз.⁸ Сказанное означает, что страховая практика предусматривает в составе страховых тарифов (прогнозных цен на страховые товары) часть, идущую на формирование резерва предупредительных мероприятий (РМП). На практике Российская система страхования придерживалась этого до 2004 г. Но российские страховщики в результате внедрения в свою практику так называемых налоговых схем (технологий увода клиентов от налоговых платежей) заставили правительство РФ:

• в начале сделать РПМ необязательной частью тарифа, т. е. страховщики сами решали: вводить РПМ в тариф или нет;
• затем РПМ в состав страхового тарифа запрещено включать законодательно. Страховщикам, желающим экономить на страховых выплатах за счет профилактики, оставили такую возможность. Для этого они могут создавать фонд предупредительных мероприятий (ФПМ), но не за счет тарифа, а за счет своей прибыли.

Страховщики безусловно лишились возможности (стимула) реализовывать  предупредительную функцию за счет денег страхователей и экономить  за счет нее на страховых выплатах.

Сберегательная функция отражает эволюцию сущности страхования. Изначально (примерно 7000 лет назад) страхование возникло только как сберегательное, так как объектами защиты у него были грузы и транспортные средства купцов, т. е. имущество. С тех пор и поныне имущество можно застраховать только по фактической стоимости. Выше этой стоимости страховая сумма признается ничтожной, так как сумма ущерба, нанесенная имуществу (случайной опасностью) никак не может превышать его фактическую стоимость. Если имущество стоит 100 тыс. руб., физически невозможно как страхование его на большую сумму, так и возмещение, превышающее 100 тыс. руб. Отсюда следует, что реализация страхового риска приносит владельцу имущества убытки. Максимальный убыток может составить только сумму действительной стоимости застрахованного имущества. Поэтому любая выплата (в том числе максимальная) страхового возмещения есть не увеличение, не накопление имущественного благосостояния страхователя. Такая выплата есть только сохранение, сбережение его имущества. Поскольку страховые выплаты в сберегательном страховании сохраняют лишь то, что фактически потеряно из-за страхового риска, то его называют еще именно рисковым, или классическим страхованием. Классика его в том, что оно не обогащает своих клиентов, но сохраняет им то, что они фактически имели на день страхования и застраховали.

Ныне сберегательное страхование (рисковое, классическое) обеспечивает защитой от страховых рисков все  виды объектов, кроме совокупности видов накопительного страхования  жизни. Действительно, конструкции  некоторых видов страхования (так  называемое возвратно-накопительное  или сберегательное страхование) внешне напоминают процесс накопления страхователем  денежных средств. Классическим в этом смысле является страхование на дожитие: договор заключается на достаточно длительный срок (до достижения определенного  возраста). При данном страховании  страхователь в течение этого  срока производит уплату страховой  премии путем повременных платежей (т.е. в виде страховых взносов) в  сравнительно небольших размерах. При  достижении страхователем (застрахованным лицом) определенного возраста, что рассматривается как наступление страхового случая, страховщик выплачивает (единовременно или частями) страховую сумму. В результате механизм страхования внешне выглядит следующим образом: в период действия договора происходит постепенное накопление страховых взносов, которые затем возвращаются страхователю в виде страховой выплаты. Это выглядит так, как будто на сумму внесенных страховых платежей происходит начисление процентов, подобно тому, как их начисляют на банковский вклад.

Страхование на дожитие в  литературе обычно рассматривают как  специфическую форму долгосрочного  сбережения денежных средств. Например, Х.А. Айзенштейн, анализируя еще в  дореволюционные времена страхование  на дожитие, писал, что при этом страховании  страховые премии «суть обыкновенные вклады на свой личный текущий счет по книгам страхового общества, которые  ведутся, как в банках».⁹