Расчет тенхноэкономических показателей ХВО "Новополоцкой ТЭЦ"

1.4. Прогнозирование финансово-экономической деятельности

1.4.1. Расчет себестоимости выпускаемой продукции

   Себестоимость продукции - это выраженные в денежной форме затраты предприятия  на потребленные средства производства, выплаченную заработную плату с начислениями и оплату услуг по реализации продукции.

   Затраты, формирующие себестоимость продукции, могут быть сгруппированы по элементам затрат и по статьям калькуляции. Для определения себестоимости единицы продукции необходимо сгруппировать затраты по статьям калькуляции. В калькуляции себестоимости рассчитываем отпускную цену выпускаемой продукции. 

Калькуляция себестоимости выпускаемой продукции                             Таблица  8                                               

1.5. Показатели эффективности

1.5.1.  Расчет экономической эффективности

     При проектировании объектов (цехов, установок) промышленных предприятий возникает необходимость сравнения нескольких вариантов с целью отыскания среди них наиболее экономического. Таким критерием является условие минимума приведенных затрат Зi:

                         Зi =EnKi + Иi = min;                                                                               (22)

   где Ki - капитальные вложения;

         Иi - эксплуатационные расходы (издержки);

        En - нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности.

  Необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений, Ток.:

Ток. = Кi  /П ;                                                                                           (23)

   где   П - прибыль работы цеха, установки.

На основе чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки инвестиций:

       Чистый дисконтированный доход (ЧДД);

       Индекс доходности (ИД);

       Внутренняя норма доходности (ВНД);

       Срок окупаемости.

Дисконтирование – это метод приведения будущих поступлений платежей к текущей стоимости.

Коэффициент дисконтирования (К t) рассчитывается по формуле :

       К t = 1/ (1+ Д) t                                                                                     (24)

где Д – ставка дисконтирования;

  t – год поступления доходов, подлежащих дисконтированию (t-1…, n).

Ставка дисконтирования принимается на уровне рефинансирования Национального банка или фактической ставки процента по долгосрочным кредитам банка.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется:

        ЧДД = По + П1 × К1 + П2 × К2 + ….+ Пt ×Кt                                   (25)

Индекс рентабельности (доходности) (ИР):

      ИР=ЧДД/ДИ;                                                                                     (26)

       ИР=9070636774,68/2568890700=0,35;

где ДИ – дисконтированная стоимость инвестиций за расчетный период.

Инвестиционные проекты эффективны при индексе рентабельности более 1.

Срок окупаемости служит для определения степени рисков реализации проекта и ликвидности инвестиций (Т):

        Т=ДИ/ЧДД;                                                                                        (27)

                            Т=25688907000/9070636774,68=2,83.                                                                                       

1.5.2. Расчет технико-экономических показателей

     Определяем рентабельность текущих затрат Ртз, как:

Ртз =  П/ТЗ ×100 ;                                                                                 (28)

                          Ртз = 9070636774,68 /30235455915,6×100=30% ;

   где  ТЗ - текущие затраты.            

     Определяем рентабельность инвестирования Рин. как:

Рин. = П/Кi ×100;                                                                                    (29)

                         Рин. = 9070636774,68/25688907000 ×100=35,30%;

   где   Кi - инвестиции (капитальные вложения).   

Определяем капиталоотдачу Кот, как:

Кот. = ТП/Ф;                                                                                           (30)

                         Кот. = 47167311228,2/25688907000=1,83;

   где   ТП- стоимость товарной продукции;

           Ф - стоимость ОПФ. 

Определяем капиталовооруженность Кв., как:

                           Кв. = Ф/rо  ;                                                                                             (31)

                           Кв. = 25688907000/61=421129622,95 тыс. руб./ч ;

   где  rо - численность работающих.                 

  Определяем производительность труда по натуральному методу Птн., как:

   ПТн. = Мг.п./ rо ;                                                                                   (32)

                            ПТн. = 12561120/61=205920 т/ч;

   где   Мг.п. - годовая производственная мощность.                   

  Определяем производительность труда по стоимостному методу Птс., как:

   ПТс. = ТП/ rо;                                                                                     (33)

                            ПТс. = 47167311228,2/61=773234610,29 тыс. руб/ч;

Определяем среднемесячную заработную смену работающих ЗПср.1 и рабочих Зпср.2, как:

ЗПср.1 = ЗПгод1/ rо/12 ;                                                                          (34)

                          ЗПср.1 = 2510459,73/61 /12=3429,58 тыс. руб.;

ЗПср.2 =  ЗПгод2/ rр./12;                                                                          (35)

                          ЗПср.2 =  1452075,61/48/12=2520,96 тыс. руб.;

   где   ЗПгод1 - годовой фонд заработной платы рабочих и ИТР;

            ЗПгод2 - годовой фонд заработной платы рабочих.                

Определяем капиталоемкость Кем., как:

                           Кем. = 1/ Кот ;                                                                                                                                      (36)

                           Кем. = 1/ 1,83=0,54.

Расчетные данные сводим в таблицу:

Таблица технико-экономических показателей.                                                 Таблица 8