Расчет технико-экономических показателей

 

1. Назначаем бригадиром машиниста фрезы 6 разряда, т.к. в бригаде 26 чел. назначаем ему доплату за бригадирство 10% тарифной ставки.

 

 

156,000*0,10=15,600 тыс. руб.

 

2. Надбавка за профессиональное  мастерство назначаем водителям  и машинистам 6 разрядов.

 

 тыс. руб.

 

3. Доплаты за работу в вечернюю  смену.

 

 тыс. руб.

 

По итогам расчетов определяем сумму  доплат и надбавок:

 

∑(Д+Н)=15,600+251,650+603,960=871,210 тыс. руб.

 

2.3.4  Расчет суммы основной  заработной платы.

 

∑ОЗП=(ЗПтар+∑П+∑(Д+Н))*(1+РК), тыс. руб.

 

где РК – районный коэффициент (1,15).

 

∑ОЗП=(2516,500+1132,425+3992,410)*(1+1,15)=16428,870 тыс. руб.

 

2.3.5  Расчет дополнительной заработной  платы.

 

Дополнительная заработная плата  – это оплата за неотработанное время (отпуска, больничные и т. д.). Дополнительная заработная плата составляет 10-15% от основной зарплаты. Для нашего расчета  принимаем 15%.

 

∑ДЗП=∑ОЗП*0,15, тыс. руб.

 

∑ДЗП=16428,870*0,15=2464,331тыс. руб.

 

2.3.6  расчет общего фонда оплаты  труда. 

 

ФОТсм=∑ОЗП+∑ДЗП, тыс. руб.

 

ФОТсм=16428,870+2464,331=18893,201 тыс. руб.

 

2.3.7  Расчет налогов, начисляемых  на заработную плату, относимых  на себестоимость.

 

Рассчитываем в соответствии с  действующим налоговым законодательством.

 

Единый социальный налог:

20% - пенсионный фонд (федеральный  бюджет);

2,9% - фонд социального страхования  РФ.

 

Фонд обязательного медицинского страхования:

1,1% - федеральный фонд;

2% - территориальный фонд.

 

Расчет  налогов.

Единый социальный налог:

 

ЕСН РФ=0,26-ФОТ, тыс.руб.

 

ЕСН РФ=18893,201-0,26=18892,941 тыс. руб.

 

ПФ РФ=0,20-ФОТ, тыс. руб.

 

ПФ РФ=18893,201-0,20=18893,001 тыс. руб.

 

ФСС РФ=0,029-ФОТ, тыс. руб.

 

ФСС РФ=18893,201-0,029=18893,172  тыс.руб.

 

Фонд обязательного медицинского страхования:

 

Федеральный ФОМС=0,011-ФОТ, тыс. руб.

 

ФОМС=18893,201-0,011=18893,190 тыс.руб.

 

Территориальный ФОМС=0,02-ФОТ, тыс. руб.

 

ТОМС=18893,201-0,02=18893,181 тыс.руб.

 

 

2.4  Расчет стоимости  накладных расходов.

 

Определение и содержание накладных  расходов.

Накладные расходы – это расходы  связанные с организацией и управлением (обслуживанием строительства).

Содержание накладных расходов:

1. Административно-хозяйственные расходы

- зарплата административного  и хозяйственного персонала,

- содержание офиса,

- оплата консультативных  и аудиторских услуг;

 

2. Затраты на обслуживание работников  строительства

- подготовка и переподготовка  кадров,

- охрана труда и техника  безопасности,

- обеспечение  бытовых  и санитарно-гигиенических  условий;

 

3. Расходы на организацию работ  на строительной площадке

- содержание медпункта,  сторожевой, пожарной службы, лабораторий  и т.д.;

 

4. Прочие расходы. – реклама, платежи по кредитам, страхование имущества, транспортный налог.

 

Согласно методическим указаниям  по определению величины накладных  расходов в строительстве МДС 81-33.2004 норматив накладных расходов по строительству  автомобильных дорог составляет 142%  фонда оплаты труда рабочих.

 

НР=ФОТсм*1,42, тыс.руб.

 

НР=18893,201*1,42=268,345 тыс.руб.

 

 

2.5  Расчет сметной  прибыли.

 

Сметная прибыль закладывается  по смете и определяется нормативным  методом – составляет 95% фонда  оплаты труда рабочим.

 Эти расходы включают:

* затраты на развитие  производства;

* модернизацию оборудования;

* реконструкцию объектов  основных фондов;

* частичное пополнение  собственных оборотных средств;

* расходы на уплату  налога на прибыль по установленной  законом ставке;

* затраты на материальное  стимулирование работников;

* оказание материальной  помощи;

* затраты на развитие  социальной сферы;

* проведение мероприятий  по охране здоровья и отдыха.

 

Согласно методическим указаниям  по определению величины сметной  стоимости в строительстве МДС 81-25.2001 норматив сметной прибыли  на строительстве автомобильных  дорог составляет 95%  фонда оплаты труда рабочих.

 

Псм=ФОТсм*0,95, тыс.руб.

 

Псм=18893,201*0,95=17948,540 тыс.руб.

 

 

2.6  Расчет сметной  себестоимости.

 

С/Ссм=ПЗ+НР, тыс.руб.

 

ПЗ=Мсм+Эсм+ФОТсм, тыс.руб.

 

ПЗ=18893,201+38929,800+6141,572=63964,57 тыс.руб.

 

С/Ссм=63964,573 +26828,345=90792,918тыс.руб.

 

 

2.7  Расчет сметной  рентабельности.

 

Рентабельность – показатель эффективности  работы предприятия, отражает насколько, прибыльна деятельность предприятия.

 

 

 

 

 

2.8  Расчет сметной  стоимости строительства.

 

Ссм=С/Ссм+Псм, тыс.руб.

 

С/Ссм=90792,918+17948,540=108741,450 тыс.руб.

 

3.  Расчет экономического эффекта от мероприятий по снижению себестоимости работ.

 

 

Коллектив заинтересован в снижении затрат на производство работ, так как  это увеличивает прибыль, остающуюся в его расположении. Для снижения затрат разрабатывают план внедрения  организационно-технических мероприятий. По каждому мероприятию рассчитывается сумма экономического эффекта

 

 

3.1  Мероприятие №  1 по сокращению расходов на  материалы.

 

Бригада усовершенствовала процесс  погрузочно-разгрузочных работ, в результате чего потери асфальтобетонная смесь для нижнего слоя покрытия снизились на = 0,69 % (процент снижения из задания).

 

Таблица № 4

 

№ п/п	Показатели	Условные Обозначения	Единицы измерения	Варианты
				До внедрения	После внедрения
1	Объем материала			6520,000	6475,000
2	% потерь материала	Р	%	3,0	2,31
3	Цена единицы материала		т.р.	3,2	3,2

 

Данные для таблицы:

Объем материала – на основании  данных таблицы №1 (количество материала  берется на весь объем работ), процент  потерь материала до внедрения мероприятия  – из Приложения №1, после внедрения  мероприятия:

 

Р2=Р1 -

, %

 

Р2=3,0–0,69=2,31 %

 

Цена единицы материала берется  из таблицы № 1 и умножается на индекс удорожания, примененный при расчете в разделе 2.1:

 

Расчет экономического эффекта:

 

1) Количество сэкономленного материала за счет сокращения его потерь:

 

, м³

 м³

 

V2=V1*-

V, м

 

V2=6520-44,990=6475,010 м

 

2) Экономия затрат на материалы:

 

тыс. руб.

 

М=3,200*44,990=143,968 тыс. руб.

 

 

3.2 Мероприятие №2 по сокращению затрат на эксплуатацию строительных машин.

 

Модернизация строительной машины - экскаватор (наименование из задания) увеличивает ее производительность на = 5,5 % (исходные данные по мероприятия №2).

 

Таблица № 5

 

№ п/п	Показатели	Условные обозначения	Единицы измерения	Варианты
				До внедрения	После внедрения
1	2	3	4	5	6
1.	Планово-расчетная цена 1 машино – смены		руб.	3,775	3,775
2.	Количество маш.-смен.		маш-см.	354	334,530
3.	Затраты на модернизацию машины	М	т.р.	_	1,887

 

Данные для таблицы:

Ц – из расчета 2.2 с учетом индекса  удорожания:

К1 – из расчета 2.2

 

К1=354 маш–смен.

 

М –  устанавливаем самостоятельно, в  пределах 50% от стоимости 1 машиносмены (с индексом удорожания стоимости машиносмены):

 

М=3,775*0,50=1,887 руб.

 

Расчет суммы экономического эффекта:

 

1. Сокращение числа машиносмен за счет повышения производительности машин:

 

, маш.-смен

 

 маш.-смен.

 

2. Количество машиносмен после внедрения мероприятия:

 

, маш-смен

 

К2=354-20=334 маш-смен.

 

3. Экономия расходов на эксплуатацию строительных машин:

 

тыс.руб.

 

Э2=20*3,775-0,33*1,887=74,877 тыс.руб.,

 

где Ен – нормативны коэффициент экономической эффективности кап. вложений, величина, обратная сроку окупаемости (Ен = 0,33).

 

 

3.5  Мероприятие № 5 по повышению производительности труда.

 

      Обучение рабочих  смежным профессиям позволяет  повысить их производительность  труда. В прошедшем году 50% всех  рабочих овладели смежной профессией, за счет этого увеличилась  их производительность на DПт1 = (первая цифра индивидуального задания к мероприятию № 5)%.В текущем году А = (вторая цифра из индивидуального задания к мероприятию № 5)% рабочих овладеют смежными профессиями.

 

 

Таблица № 6

 

№ п/п	Показатели	Условные обозначения	Единицы измерения	Варианты
				До внедрения	После внедрения
1	2	3	4	5	6
1.	Число рабочих в бригаде	Чр	чел	-	-
2.	Число рабочих владеющих смежными профессиями	Чрс	чел	13	18
3.	Процент прироста производительности труда	∆Пт	%	0,8	70
4.	Продолжительность работ	Спл	См	118	117
5.	Заработная плата рабочего в  смену	ЗПсм	Тр	1,732	1,720

 

           Расчет экономического эффекта:

 

1. Число рабочих, владеющих смежными профессиями:

          Чрс1 = Чр * 50%/100% , чел.

         Чрс1 = 26*50%/100% =13чел

              Чрс2 = Чр * А%/100% , чел.

              Чрс2 = 26*70%/100%=18чел

2. Расчет среднесменной зарплаты рабочего до внедрения мероприятия.

        ЗПсм1 = ФОТсм/Тбр1, т.р.

        ЗПсм1=18893,201/10911,280=1,732т.р

3. Прирост производительности труда в текущем году

                       Чрс1 – Чрс2

         DПт2 =  DПт1 + ¾¾¾¾¾¾ * DПт1, %          

        

                         Чрс1

       

       

           ∆Пт2 = 0,8 + *0,8 = 0,32%

4. Снижение трудозатрат за счет повышения производительности труда

          DТ = DПт2/1оо% * Тбр1, чел-см.

          ∆Т = 0,32/100*10911,280=34,92чел-см.

5. Сокращение продолжительности  работ

       DС = DТ/Чр, см.

       ∆С = 35/26=1см.

 

6. Экономия накладных расходов, зависящих от трудозатрат