Проектирование ИВЦ

 

2.2 Расчет материальных затрат

 

2.2.1 Для выполнения  информационно-вычислительных работ  необходимо знать потребность  в основных материалах и комплектующих  изделиях.

Основными материалами  считаются те, которые непосредственно  используются при информационно-вычислительных работах. Комплектующие изделия - это готовые изделия, которые приобретаются у фирм - изготовителей или фирм - распространителей, необходимые для комплектации оборудования.

К основным материалам и  комплектующим изделиям относятся: бумага, картриджи, дискеты и диски.

Потребность в бумаге писчей определяем по формуле:

         (19)

где Нбi - норма расхода бумаги на одного работника в сутки, шт.

Чi - численность каждой группы категории работающих, чел.

F_д - действительный фонд времени работы рабочего, дн.

Нормы расходов в бумаге писчей принимаем: для операторов ЭВМ - 10 шт./дн., для остальных работников - 3 шт./дн.

Потребность в бумаге писчей составит:

= (10*21 + 3*13 + 3*2 +3*1) * 219,12 = 56533 шт. (114 пачек)

Потребность в картриджах для принтеров принимаем в  размере двух штук на каждый принтер  в год:

           (20)

где Н_к - норма расхода бумаги писчей на 1 картридж, шт.

Норма расхода бумаги писчей на 1 картридж составляет 1500 штук.

Потребность в картриджах для принтеров составит:

= 38 шт.

Потребность в дискетах рассчитывается по формуле:

          (21)

где Ндi - норма расходов дискет на одного работника в год, шт.;

Норма расхода в дискетах на одного работающего в год принимаем: для экономистов - 20 шт./год, для остальных  категорий работников - 50 шт./год.

Потребность в дискетах составит:

= 50*21+50*13+50*2+20*1 = 1820 шт.

Потребность в компьютерных дисках рассчитывается по формуле:

         (22)

где Нк.д.i - норма расходов компьютерных дисков на одного работника в год, шт.

Норма расхода в компьютерных дисках на одного человека в год принимаем:

для экономистов - 10 шт./год, для остальных категорий работников - 50 шт./год.

Потребность в компьютерных дисках составит:

=50*21+50*13+50*2+10*1 = 1810 шт.

2.2.2 После определения  потребности в основных материалах и комплектующих изделиях необходимо определить стоимость материальных затрат, исходя из цен и рассчитанной потребности.

Общая стоимость материальных затрат рассчитывается по формуле:

          (23)

Общая стоимость материальных затрат составит:

С = 114*135+38*1490+1820*13,70+1810*22,10 = 136945 руб.

Таблица 9. Ведомость основных материалов и комплектующих изделий

Наименование материалов и комплектующих изделий	Ед. изм.	Норма расхода	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1. Бумага писчая	пач.	114	135	15390
2. Картриджи	шт.	38	1490	56620
3. Дискеты	шт.	1820	13,70	24934
4.Компьютерные диски	шт.	1810	22,10	40001
Итого:				136945

 

2.3 Расчет косвенных  расходов

 

В состав косвенных расходов включаются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на содержание подразделения.

2.3.1 Расчет затрат, связанных  с содержанием и эксплуатацией  оборудования ИВП, ведется по  отдельным элементам. 

1.Затраты на силовую  электроэнергию:

          (24)

где Ц_э - цена за 1 кВт/час расхода электроэнергии, руб.;

W_э - годовой расход электроэнергии, кВт/час;

Годовой расход электроэнергии рассчитывается по формуле:

        (25)

где Nуст- установленная мощность оборудования ИВП, кВт;

Fд-   действительный годовой фонд времени работы оборудования, час;

Кз - средний коэффициент  загрузки оборудования (Кз=0,85);

К₀ - коэффициент одновременной работы (К₀=0,8);

К_с - коэффициент, учитывающий потери в сети  (К_с=0,95);

Кд - коэффициент полезного действия электродвигателя (Кд=0,9)

Годовой расход электроэнергии составит:

= 60611,41 кВт/час

Затраты на силовую электроэнергию составят:

С_с.э. = 3,10*60611,41 = 187895,37 руб.

2. Амортизация оборудования ИВП и программного обеспечения

Амортизация оборудования рассчитывается отдельно для каждого  вида оборудования по нормам амортизационных  отчислений («Положение о порядке  начисления амортизационных отчислений по основным фондам в народном хозяйстве» утв. Госпланом СССР, Минфином СССР, Госбанком СССР, Госкомцен СССР, Госкомстатом СССР и Госстроем СССР 29 декабря 1990 г. N ВГ-21-Д/144/17-24/4-73). Каждое рабочее место оснащено комплектом компьютерного оборудования, компьютерным столом, стулом, а также в каждом помещении расположены кондиционеры.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

           (26)

где Сn - первоначальная стоимость каждого вида основных средств, руб.

Т_п.и. - срок полезного использования основных средств, лет.

Амортизационные отчисления для основного оборудования составят:

= 55425 руб.

Амортизационные отчисления для вспомогательного оборудования составят:

= 14774,65 руб.

Амортизационные отчисления для инвентаря составят:

= 15080 руб.

Программное обеспечение  для рабочих мест относится к  нематериальным активам предприятия. Амортизация по нематериальным активам  определяется на основе их оценки и способа начисления амортизации. Сумма амортизации на нематериальные активы определяется через срок полезного использования. Срок полезного использования программного обеспечения 10 года.

          (27)

Амортизационные отчисления программного обеспечения составят:

= 79860,78 руб.

Общая сумма амортизации  рассчитывается по формуле:

          (28)

Общая сумма амортизации составит:

 = 55425 + 14774,65 + 15080 +  79860,78 = 165140,43 руб.        3. Затраты на текущий ремонт принимаем в размере 3% от первоначальной стоимости всего оборудования всего подразделения и рассчитывается по формуле:

          (29)

Затраты на текущий ремонт составят:

= 24495,60 руб.

4. Затраты на заработную  плату работников, обслуживающих  оборудование ИВП, с отчислениями в социальные фонды рассчитывается по формуле:

        (30)

Обслуживанием ИВП занимаются работники технического отдела организации. Общий фонд заработной платы вспомогательным  рабочим рассчитываем по формуле:

,     (31)

где О - оклад техников, осуществляющих обслуживание ИВП, руб.;

Чт - численность техников, чел.;

Кпр - коэффициент премии;

Кдоп. - коэффициент, учитывающий дополнительный фонд заработной платы;

Куч – коэффициент  участия.

Общий фонд заработной платы  вспомогательным рабочим составит:

= 14300 * 11 * 2 * 1,25 * 1,35 * 0,4 = 212355 руб.

Отчисления в социальные фонды составят:

= 212355 * 30 / 100 = 63706,50 руб.

Затраты на заработную плату  работников, обслуживающих оборудование ИВП, с отчислениями в социальные фонды составят:

= 212355 + 63706,50 = 276061,50 руб.

5. Затраты на вспомогательные  материалы рассчитывается по  формуле:

         (32)

где С_пр- принятое количество оборудования в ИВП, шт.

Р_всп - расход вспомогательных материалов на единицу оборудования, руб.

Затраты на вспомогательные  материалы составят:

= 20 * 1700 = 34000 руб.

Полученные данные сводим в таблицу 10.

 

 

 

 

 

Таблица 10. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования в ИВП

Статьи затрат	Величина затрат, руб.	Удельный вес (%)
1 .Затраты на силовую  электроэнергию  2. Амортизация оборудования  ИВП  3. Затраты на текущий  ремонт  4. Затраты на заработную плату работников, обслуживающих оборудование ИВП 5. Затраты на вспомогательные  материалы	187895,37 165140,43 24495,60     276061,50 34000	27,33 24,02 3,56     40,15 4,94
Итого расходов:	687592,90	100
Основной фонд заработной платы основных рабочих	4757545,86
Процент расходов	14,45

 

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитывается по формуле:

        (33)

где ∑Р_0б - сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, руб.

- основной фонд заработной платы  основных рабочих ИВП, руб.

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования составит:

= 14,45%

2.3.2 Расчет затрат на  содержание ИВП.

Расчет расходов на содержание ИВП ведется по статьям.

1. Амортизация здания  рассчитывается по следующей  формуле:

          (34)

где Сз - стоимость здания, руб.,

     Т_П.И. – срок полезного использования

Стоимость здания рассчитывается по формуле:

         (35)

где Ц₃ - цена за 1 м² здания, руб.

S_уч. - площадь участка, м²

Стоимость здания составит:

2320000 руб.

Амортизация здания составит:

= 25777,78 руб.

2. Затраты на ремонт  здания рассчитывается по формуле: 

          (36)

Затраты на ремонт здания

= 23200 руб.

3. Зарплата ИТР и  служащих с отчислениями на социальное страхование рассчитываются по формуле:

         (37)

 Зарплата ИТР и  служащих с отчислениями на  социальное страхование составит:

З = (804722,69 + 352652,61) + (241416,81 + 105795,78) = 1504587,89 руб.

4. Затраты на охрану  труда и технику безопасности  рассчитываются по формуле:

         (38)

где Чраб - численность  рабочих в подразделении, чел.

Рт.б. - расходы на охрану труда и технику безопасности в расчете на одного рабочего, руб.;

Затраты на охрану труда  и технику безопасности составят:

= 34 * 2000 = 68000 руб.

5. Затраты на рационализацию  и изобретательство рассчитываются  по формуле:

         (39)

где Ч_общ - общая численность работающих подразделения, чел.;

Ризоб - расходы на рационализацию и изобретательство в расчете  на 1 человека, руб.

Затраты на рационализацию и изобретательство составят:

= 37 * 4500 = 166500 руб.

6. Затраты на воду  для бытовых нужд рассчитываются  по формуле:

          (40)

где - общая потребность воды для бытовых нужд, м³.

Общая потребность воды для бытовых нужд рассчитываются по формуле:

         (41)

где q_в - расходы воды на 1 человека в сутки (125 л), л

F_н - номинальный фонд времени работы, дн.

Общая потребность воды для бытовых нужд составит: