Понятие национального богатства в различных теоретических концепциях

В их работах национальное богатство рассматривалось с точки зрения его структуры, воспроизводства, эффективного использования. В отечественной политэкономии проблемами национального богатства занимаются А.Сидорович, Е.Бухвальд, В.Фальцман, С.Валентей, Л.Нестеров, Г.Аширова, В.Симчера, Н.Федоренко, Т. Осадчая и другие. В их работах дается подробный анализ элементов национального богатства и изменение роли национального богатства в условиях перехода к рынку.

В настоящее время  термин «национальное богатство» применяется во всех российских и международных экономических исследованиях.

Таким образом, национальное богатство – это имеющийся в обществе запас материальных и нематериальных благ, обеспечивающих непрерывность общественного воспроизводства и потребления.

 

2. Составляющие национального богатства в системе народных счетов

 

Национальное богатство (НБ) – одна из наиболее общих экономических  категорий и интегральных показателей  оценки и сравнения хозяйственного потенциала и экономических возможностей разных стран.

Исчисление таких  важнейших макроэкономических величин  осуществляется на основе системы национальных счетов (СНС). Национальное счетоводство основывается на модели народнохозяйственного кругооборота, в которой процесс функционирования национальной экономики изображается в виде замкнутых потоков (продукта) и накопленных запасов (богатства). На основании этого возможна периодическая оценка состояния и динамики экономического развития стран и регионов. При этом продукт постоянно производится и используется в потреблении, а богатство всегда закреплено во всех секторах экономики. Если продукт покидает сферу производства, то богатство постоянно присутствует в ней в форме средств труда, запасов предметов труда и нематериальных компонентов. [3, c. 31]

Под национальным богатством в системе национальных счетов (СНС) понимается совокупность накопленных  в стране нефинансовых и чистых финансовых активов по состоянию на определенный момент времени. Чистая стоимость финансовых активов определяется как разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны (резидентов). Для страны в целом собственный капитал, т.е. ее национальное богатство, представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов), и чистых требований к другим странам. Чистая стоимость требований к другим странам определяется как разность между стоимостью финансовых зарубежных активов, держателями которых являются резиденты данной страны, и суммой финансовых зарубежных обязательств резидентов данной страны по отношению к остальному миру.

При исчислении национального  богатства учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и  обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между отечественным секторами экономики, взаимно погашаются.

Расчет национального  богатства и чистой стоимости  собственного капитала для каждой хозяйственной  единицы и сектора экономики  отражается в специальных таблицах - балансе активов и пассивов (таблица  2.1.), который составляется по состоянию на начало и конец периода

Таблица 2.1.

Баланс активов и пассивов на начало (конец) периода [28, c. 39]

Активы (требования)	Пассивы (обязательства)
1. Нефинансовые активы	3. Обязательства
2. Финансовые активы	4. Чистая стоимость собственного  капитала (1+2-3)

 

В новом стандарте  СНС ООН 1993 года баланс активов и  пассивов занимает особое место, так как в нем содержатся данные об одной из наиболее важных макроэкономических категорий - национальном богатстве. Кроме того, на основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами со всеми основными операциями национального счетоводства.

Сравнение показателей  баланса активов и пассивов на начало и коней периода позволяет  выявить изменения стоимости  активов и национального богатства  за период в результате экономических  операций, а также влияния других факторов чрезвычайного характера (стихийные бедствия, пожары и т.д.)

Изменение стоимости  активов за период можно представить  следующим образом:

At+, = At + A3K + A≪p + np,        (2.1.),

где At и At+i - стоимость актива данного вида соответственно на начало и конец периода;

АЭК - изменение стоимости  актива в результате экономических  операций (производство, купля-продажа, безвозмездная передача), т.е. разница  между стоимостью приобретенных  и выбывших активов;

Адр - другие изменения стоимости актива, связанные с деятельностью или явлениями, не относящимися к экономическим операциям, например, открытие месторождений полезных ископаемых, стихийные бедствия и т.п.;

Пр - номинальное увеличение или уменьшение стоимости актива за период, обусловленное изменением его цены, т.е. положительная или отрицательная холдинговая прибыль.

Изменение стоимости  активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с  капиталом и в финансовом счете. Для отражения увеличения или уменьшения стоимости собственного капитала вследствие причин экстраординарного характера используется счет других изменений объема активов и пассивов. Счет переоценки позволяет определить сумму изменения стоимости активов в результате инфляции. Таким образом, баланс активов и пассивов неразрывно связан со всеми накоплениями.

На основе статистической информации, отражаемой в балансе  активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение  богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т.д. [27, c. 72]

В статистической практике Российской Федерации показатель национального  богатства исчисляется в настоящее  время по методологии, в большей  степени соответствующей основным концепциям баланса народного хозяйства (БНХ), чем СНС. Это связано с  переходным состоянием отечественной  статистики, т.е. отсутствием информации, необходимой для проведения таких  расчетов в полном соответствии с методологией СНС. Кроме того, не накоплен еще опыт учета и оценки отдельных элементов собственного капитала для секторов экономики.

Все активы, включенные в состав национального богатства, в соответствии с рекомендациями Статистической комиссии ООН подразделяются на две основные группы: нефинансовые и финансовые (таблица 2.2).

Таблица 2.2.

Структура национального богатства

Нефинансовые  активы	Финансовые активы
1. Производственные  активы 1.1. Материальные активы 1.1.1. Основные фонды 1.1.2. Запасы материальных  оборотных средств 1.1.3. Ценности 1.1.4. Справочно. Потребительские товары длительного пользования 1.2. Нематериальные активы (основные фонды) 1.2.1. Затраты на разведку  полезных ископаемых 1.2.2. Программное обеспечение  ЭВМ 1.2.3. Оригинальные произведения  развлекательного жанра литературы  и искусства 1.2.4. Прочие нематериальные  активы	1. Монетарное  золото и специальные права  заимствования 2. Наличные деньги и  депозиты 3. Ценные бумаги 4. Ссуды 5. Акции и другие виды  участия в капитале 6. Страховые технические  резервы 7. Другие счета дебиторов  и кредиторов 8. Справочно. Прямые иностранные инвестиции
2. Непроизводственные  активы 2.1. Материальные активы 2.1.1. Земля 2.1.2. Недра 2.1.3. Невыращиваемые биологические ресурсы 2.1.4. Водные ресурсы 2.2. Нематериальные активы

 

Для упорядочения системы  показателей, характеризующих национальный капитал, т.е. национальное богатство  России, разрабатывается серия общероссийских классификаторов по всем основным видам экономических активов, в том числе и классификатор финансовых активов (ОКФА), аналога которому ранее в нашей стране не было. Внедрение указанных классификаторов в статистическую практику позволит проводить расчеты национального богатства России в соответствии с требованиями СНС ООН 1993 года.

В соответствии с Методологическими положениями Госкомстата России, национальное богатство представляет собой совокупность ресурсов страны (экономических активов), составляющих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей. Оно состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды.

С разработкой ООН  международных стандартов национального счетоводства – Системы национальных счетов (СНС) – концепция национального богатства была сформулирована в более широкой трактовке, как сумма нефинансовых активов страны и ее чистых требований к остальному миру. [11, c. 33]

В рамках СНС оценка национального богатства рассматривается  как частный случай баланса активов и пассивов, когда баланс составляется для страны в целом.

Разработанная ООН  структура национального богатства  достаточно полно отображает все  виды активов, за исключением человеческого капитала.

В рамках концепции, предлагаемой специалистами Всемирного Банка, национальное богатство складывается из следующих составляющих:

– природный капитал;

– производственный капитал (активы);

– человеческий капитал (человеческие ресурсы).

Данный метод был  ориентирован на проведение межстрановых сравнений, поэтому его авторы были вынуждены сделать ряд серьезных упрощений.

По мировым стандартам и подходам национальное богатство  оценивается по трем составляющим: природный капитал, производственный капитал или активы и человеческий капитал.

Таким образом, национальное богатство определяется как совокупность накопленных материальных и нематериальных активов, созданных трудом всех предшествовавших поколений, принадлежащих стране или  ее резидентам и находящихся на экономической  территории данной страны и за ее пределами, а также разведанных и вовлеченных  в экономический оборот природных  и других ресурсов.

 

3. Оценка национального  богатства в современной России

 

По экспериментальным  расчетам специалистов Института экономики  РАН, выполненных на базе данных Всемирного банка, на начало третьего тысячелетия  национальное богатство всех стран  мира оценивалось в 550 трлн.долл., из которых половина приходилась на страны большой «семерки» - США, Великобритания, Франция, Германия, Италия, Канада, Япония.

Национальное богатство  США оценивалось примерно в 24 трлн.долл. в текущих ценах. Остальная половина распределялась между странами ОПЕК – 95 трлн.долл., странами СНГ – 80 трлн.долл., и прочими странами 100 трлн.долл.

Следует подчеркнуть, что больше половины мирового национального  богатства составлял человеческий капитал – 365 трлн.долл., на воспроизводимый и природный капитал приходилось соответственно 95 и 90 трлн.долл.

Человеческий капитал  практически во всех странах мира превышал половину накопленного национального  богатства. Высокий удельный вес  человеческого капитала свидетельствуют  об уровне развития стран и о неравномерном  распределении природных элементов  богатства.

В рамках данного исследования национальное богатство России оценивалось  в 60 трлн.долл., из которых на человеческий капитал приходился 30 трлн.долл., природный 24 трлн.долл. и на воспроизводимый 6 трлн.долл. удельный вес накопленного человеческого капитала в России значительно ниже, чем в промышленно развитых странах.

По расчетам, произведённым  Госкомстатом и РАН в 2011 году по разным методикам, их суммарная стоимость  примерно равна 340-380 трлн. долларов.

 Как утверждает  руководитель экономической секции  РАН академик Дмитрий Дьвов, 85% россиян владеют7% национального богатства, а в руках небольшой группы олигархов (а их порядка 1500 человек, что составляет примерно 0,00001% от всего населения России) сосредоточено более половины богатств России

 Для сравнения:  согласно исследованиям, проведенным  в Массачусетском технологическом  институте, 1% самых богатых семей  США владеют 38,5% национального  богатства.

В расчете на душу населения  Россия имела самый высокий показатель накопленного национального богатства  – 400 тыс.долл., что в 4 с лишним раза выше общемирового показателя. [19]

В настоящее время  Росстат в состав национального  богатства включают следующие воспроизводимые  материальные блага:

- основные фонды  (производственные и непроизводственные  – здания, сооружения, машины, оборудование, скот);

- материальные оборотные  средства (сырье, материалы, топливо,  электроэнергия и их запасы, а  также запасы готовой продукции,  остатки незавершенного производства);

- товарные запасы;

- резервы (страховые,  оборонные, золотой запас и  запасы иностранной валюты);

- предметы длительного  пользования в домашнем хозяйстве  населения.

Важнейшую часть национального  богатства России составляют основные фонды, к которым относятся здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, рабочий и  продуктивный скот и другие виды основных фондов. В составе основных фондов страны учтены основные фонды предприятий  и организаций всех форм собственности, а также основные фонды, находящиеся  в собственности физических лиц. В состав этих фондов входят жилый дома, и основые фонды личного подсобнго хозяйства.

Россия имеет достаточно развитую минерально-сырьевую базу. Валовая  потенциальная ценность разведанных  балансовых запасов основных видов  полезных ископаемых России в начале третьего тысячелетия оценивалась  в почти в 30 трлн.долл., а прогнозный потенциал  - в 150 трлн.долл.