Понятие и элементы банковской системы

       Аудит банковской деятельности также является частью банковской инфраструктуры.

       Данный  вид аудита обладает рядом особенностей, требующих создания специализированных аудиторских организаций. Так, при  аудиторских проверках банков и  других финансово-кредитных учреждений рассматриваются различные стороны  экономической деятельности, как самой кредитной системы, так и обслуживаемого хозяйства. Это налагает на аудиторов особую ответственность за качество обследований, объективность и достоверность выводов, так как результаты аудита являются основанием для подтверждения годового отчета, публикации баланса и общей оценки итогов деятельности кредитного института.

       Итоги завершенных аудиторских проверок показывают, что важным условием успешной деятельности аудиторов является взаимная заинтересованность персонала проверяемого банка и проверяющих лиц в  обеспечении достоверности учета  и отчетности, в выявлении и  устранении причин, не позволяющих  обследуемому банку достичь высокой  эффективности деятельности. В свою очередь, аудитор должен обладать высоким  профессионализмом, быть объективным  и честным, доброжелательным и лояльным по отношению к проверяемым, уметь  соблюдать коммерческую тайну и  др.

       Невозможно  существование банковской системы  без банковского рынка. На этом рынке  происходит концентрация банковских ресурсов и осуществляется торговля банковскими  продуктами. Период становления банковской системы в нашей стране характеризовался экономическим кризисом и инфляционными  процессами, поэтому аккумулировать крупные денежные ресурсы с последующим  их инвестированием было довольно затруднительно.

       Во  всякой развитой стране с развитой банковской инфраструктурой имеет  место межбанковский клиринг, представляющий собой систему безналичных расчетов между банками, проводимых через  единые расчетные центры. Банки могут  осуществлять взаиморасчеты без  клиринговой системы, открыв корреспондентские  счета друг у друга.

       Но  такая система расчетов пригодна только для тех стран, потребности  которых могут удовлетворять  небольшое количество банков при  небольших объемах платежей, проходящих через эту сеть. Клиринговая же система базируется на том, что все  банки выполняют примерно одни и  те же функции, имеют аналогичную  систему бухгалтерского учета, что  отражается в однотипном потоке документов.

       Современное развитие автоматизированных систем самообслуживания клиентов банка достигло качественно  нового уровня, при котором большинство  традиционных банковских операций может  выполняться в автоматизированном режиме. Такой режим обслуживания позволяет клиентам банков простаивать  в очереди, чтобы пополнить свой счет, снять наличные, обменять валюту, оплатить счета поставщиков услуг, оформить банковский перевод и др.

       Прогноз развития показывает, что почти вся  деятельность операционного подразделения  может быть реализована в режиме системы самообслуживания, вне банка  за счет мини-офисов. Также в мини-офисах могут успешно реализоваться «легкие» банковские продукты. Развитие автоматизированного режима требует решения таких комплексных задач, как строительство, автоматизация, обеспечение безопасности, эффективный маркетинг, организация бизнес-процессов и др. Банковская инфраструктура становится значимым элементом муниципальной инфраструктуры.

       Развитию банковской инфраструктуры на современном этапе препятствует целый комплекс проблем.

       Во-первых, институты банковской инфраструктуры в большинстве своем являются предприятиями малого и среднего бизнеса. В связи с этим развитие предпринимательства в этой сфере  непосредственно сталкивается со всеми  сложностями, свойственными данному  бизнесу.

       Во-вторых, основным стимулом развития любого бизнеса  является наличие спроса на его продукты. Спрос на информационные продукты со стороны банков, как выяснилось в  ходе исследования, практически отсутствует. Наблюдается определенная парадигма  соответствия спроса и предложения. С одной стороны, банки нуждаются  в адекватной информации, обеспечивающей принятие эффективных управленческих решений, особенно на долгосрочную перспективу. С другой стороны, коммерческие банки  не хотят за такую информацию платить, и рынок таких данных соответствующего качества не предлагает.

       В-третьих, в России отсутствует эффективная  система информационного воздействия  на экономику вследствие неразвитости фондового рынка.

       В-четвертых, низкая прозрачность российского бизнеса  не позволяет формировать объективное  заключение о финансовой устойчивости банковских клиентов.

       В-пятых, отсутствует доверие к институтам кредитно-информационной инфраструктуры со стороны банков.

       Таким образом, проблем, препятствующих развитию банковской инфраструктуры в России, достаточно много. Однако, они вполне разрешимы путем разработки и  реализации комплекса макро- и микроэкономических мер, направленных на поддержание и  развитие банковского сектора России, особенно с учетом зарубежного опыта.

       Исследуя зарубежный опыт информационного обеспечения деятельности банков как кредиторов и оценивая возможности его использования в России. Специалистами был предложен комплекс мероприятий, позволяющих повысить эффективность работы инфраструктуры и банковского сектора. Он сводится к следующему:

       1) Закрепление необходимости дальнейшего  развития банковской кредитно-информационной  инфраструктуры в основных направлениях  развития банковского сектора  России;

       2) Создание единого информационного  поля, обеспечивающего обмен данными  между коммерческими банками  и государственными органами, обладающими  информацией о банковских клиентах;

       3) Проведение Банком России мониторинга  состояния банковской кредитно-информационной  инфраструктуры и потребностей  в ее продуктах у коммерческих  банков;

       4) Издание Указаний Банка России, закрепляющих роль информационного  обеспечения в формировании мотивированного  суждения о заемщике и разрешающих  понижать степень риска по  ссуде в зависимости от уровня  транспарентности заемщика ;

       5) Создание информационно-гарантийного  механизма взаимодействия между  региональными торгово-промышленными  палатами (ТПП), ее членами и коммерческими  банками; 

       6) Создание силами Банка России  единой базы данных по институтам  банковской инфраструктуры;

       7) Создание саморегулируемой организации,  объединяющей и защищающей интересы  институтов банковской инфраструктуры, одновременно гарантирующей достоверность  данных, предоставляемых ими, и  осуществляющей функции модератора  единой базы данных.

Таким образом, банковская система и ее инфраструктура постоянно развивается, и ее развитие зависит от различных  факторов. Описываемые меры, помогут сформировать в России полноценную банковскую инфраструктуру, которая сможет повысить эффективность взаимодействия банковского и реального секторов экономики благодаря адекватному выполнению банковской кредитно-информационной инфраструктурой присущих ей функций.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

2.1. Анализ банковского сектора Российской Федерации.

       Развитие  банковского сектора в Российской Федерации относительно определяет направления развития экономики в стране. Развитие филиальной сети показывает доступность банковских услуг и их необходимость в данной стране. В ходе анализа будет выявлена динамика развития банковского сектора и а также будет проведен анализ показателей кредитный организаций в целом.

       Первым  этапом анализа выявим динамику развития макроэкономических показателей банковского  сектора, данная динамика отразит развитие банковского сектора.

       Таблица 2.1.

       Макроэкономические  показатели деятельности банковского  сектора Российской Федерации

       Из  выше приведенной таблицы следует, что банковский сектор Российской Федерации  не смотря на кризисную ситуацию 2008-2009 имеет положительную тенденцию. За прошедшие три года активы банковского сектора выросли на 9304,9 миллиардов рублей, относительно ВВП данный показатель увеличился на 14,8%. Объем собственных средств банковского сектора также вырос, а именно на 1949,1 миллиарда рублей или на 73%. Относительно активам банка данный показатель вырос на 2,4%. Объем приобретенных ценных бумаг также увеличился на 2058,8 миллиарда. Вклады привлеченные от физических лиц увеличились на 2325,8 миллиарда, а средства привлеченные от организаций на 2504,1 миллиарда, объем вкладов физических лиц меньше суммы привлеченных от организаций за последний год меньше на 2072,2 миллиарда. Рассмотрим данную тенденцию наглядно.

       Рис.2.1. Динамика макроэкономических показателей  деятельности

       банковского сектора Российской Федерации.

       Исходя  из данных рисунка, мы можем сделать  заключение о относительно плавном  росте банковского сектора. Единственным показателем, уменьшившимся по сравнению  с прошлым годом, стал объем кредитования и прочих размещений средств, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд. руб. Данное снижение имеет три причины, первая это уменьшение за должности по просроченным кредитам, уменьшения количества желающих получить кредит, а также ужесточение системы контроля в сфере предоставления кредитов, с целью уменьшения за должностей по кредитам. 
 
 
 

       Таблица 2.2.

       Динамика  количественных характеристик кредитных организаций России