Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Мая 2012 в 11:34, отчет по практике
ОАО «Росгосстрах Банк», в дальнейшем «Банк», является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества. Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка. Банк является участником Системы обязательного страхования вкладов, членом Ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»), а также членом Московской Межбанковской Валютной биржи и Сибирской Межбанковской Валютной Биржи. Банк является участником системы международных межбанковских расчетов S.W.I.F.T.
Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальное значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель в нашем случае соответствует норме, так в 2010г. он составил 7,97%, а в 2011г. – 7,22%. Уменьшение процентной маржи сигнализирует об угрозе банкротства. Основными причинами уменьшения процентной маржи являются: снижение процентных ставок по кредитам; подорожание ресурсов; сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме; ошибочная процентная политика.
Прочий операционный доход к общим активам, данный показатель характеризует степень зависимости финансового состояния банка от нетрадиционных доходов. В 2010 году этот показатель составлял 4,14%, а в 2011 году – 2,49%
«Мёртвая точка» доходности в 2010 году составила 3,49%, а в 2011 году – 2,76%. Для снижения этого показателя необходимо принять меры к увеличению ресурсной базы, росту непроцентных доходов и снижению непроцентных расходов. Рост непроцентных доходов возможен в основном за счет получения комиссионного вознаграждения. На величину непроцентных расходов большое влияние оказывает созданный резерв на возможные потери по ссудам.
В сумме ставка процентных расходов и мертвая точка доходности будут давать величину, под которую должны работать производительные активы банка, чтобы получить нулевой финансовый результат.
Таким образом, банк должен максимизировать деятельность по привлечению средств и минимизировать отвлечение этих средств в неработающие активы, а также следить за ставками под которые достаточно эти производительные активы размещать, чтобы деятельность банка была безубыточной.
Итоговым показателем работы банка является рентабельность его деятельности.
За анализируемый период у банка были низкие показатели рентабельности, но при этом наличие прибыли уже говорит о том, что финансовое положение банка находится на среднем уровне.
Определив на основе данных баланса и отчета о прибыли и убытках финансовое состояние ОАО «Росгосстрах Банк» можно сказать, что в 2011 году по отношению к показателям 2010 года финансовое состояние улучшилось.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ
2. ФЗ О банках и банковской деятельности
3. ФЗ о Центральном банке РФ
4. Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности».
5. Указание ЦБ РФ № 2008-У «О порядке расчета и доведения до физического лица полной стоимости кредита»
6. Указание ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
7. Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина, М: Финансы и статистика, 2004.
8. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. / Под ред. Г.Н.Белоглазовой Белоглазова Г.Н.-М.:Высшее образование, 2009. – 392с.
9. Котлер Ф. Маркетинг Менджмент. – Спб.: Питер, 2000г. – с.890.
10. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000.
11. www.cbr.ru
12. http://rgsbank.ru/
13. www.bankir.ru
14. www.akorb.ru/nbrb/
Приложения
Приложение А – организационная структура ОАО «Росгосстрах Банк»
Приложение Б – Анализ финансовых показателей ОАО «Росгосстрах Банк»
| Темпы роста | ||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2010 / 2009 | 2011 / 2010 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, % | |||||
Анализ процентной маржи |
|
|
|
|
|
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов | 5,83 | 6,67 | 8,84 | 14,4% | 32,5% |
Чистый процентный спред | 6,29 | 6,34 | 8,54 | 0,8% | 34,7% |
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов | 9,21 | 10,09 | 12,31 | 9,5% | 22% |
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности | 10,94 | 11,59 | 14,58 | 5,9% | 25,8% |
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств | 2,92 | 3,74 | 3,76 | 28,1% | 0,5% |
Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов |
|
|
|
|
|
Анализ доходов | |||||
Чистый процентный доход/сумма доходов | 72,25 | 54,40 | 62,62 | -24,7% | 15,11% |
Комиссионный доход/сумма доходов | 15,95 | 9,07 | 17,12 | -43,1% | 88,7% |
Доход от спекулятивных операций /сумма доходов | 17,25 | 33,81 | 34,21 | 96% | 1,2% |
Непроцентный доход/сумма доходов | 27,75 | 35,60 | 37,38 | 28,2% | 2,8% |
Расходы на содержание персонала/сумма доходов | 33,23 | 19,36 | 17,25 | -41,7% | -10,9% |
Непроцентные расходы/сумма доходов | 59,19 | 37,79 | 39,92 | -36,2% | 5,6% |
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений | 59,19 | 37,79 | 39,92 | -36,2% | 5,6% |
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов | 58,98 | 36,71 | 38,33 | -37,8% | 4,4% |
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов | 50,72 | 31,74 | 32,13 | -38,5% | 1,3% |
Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов | 40,81 | 62,21 | 60,08 | 52,4% | -3,5% |
Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов | 67,66 | 49,85 | 43,09 | -26,4% | -13,6% |
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов | 26,85 | 12,36 | 16,98 | -54% | 37,8% |
Прочие доходы | |||||
Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы | 2,96 | 5,56 | 4,13 | 87,8% | -25,8% |
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы | 2,96 | 5,56 | 4,13 | 87,8% | -25,8% |
Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл. | 31703 | 40905 | 23137 | 29,02% | 56,6% |
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл. | 20555 | 15489 | 12089 | -24,7% | -21,96% |
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл. | 2,43 | 1,62 | 1,30 | -33,4% | -19,8% |
Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл. | 4,33 | 3,17 | 3,01 | -26,8% | -6,1% |
Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), % | 25,99 | 41,57 | 34,94 | 59,9% | -15,85% |
Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), % | 21,38 | 28,14 | 29,33 | 31,6% | 4,2% |
| 2009 | 2010 | 2011 |
|
|
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, % | |||||
Вклады клиентов/ресурсная база | 37,52 | 53,14 | 59,34 | 41,6% | 11,7% |
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов | 139,44 | 155,79 | 121,32 | 11,7% | -22,1% |
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования | 89,29 | 99,05 | 101,13 | 10,9% | 2,9% |
Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные) | 38,34 | 52,77 | 68,03 | 13,7% | 28,9% |
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, % | |||||
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы | 10,67 | 16,83 | 19,34 | 57,7% | 14,9% |
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы | 10,67 | 16,83 | 19,34 | 57,7% | 14,9% |
Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто) | 27,83 | 31,89 | 35,68 | 14,6% | 11,8% |
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год | 23,20 | 45,02 | 54,81 | 94% | 21,7% |
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы | 10,67 | 16,83 | 22,34 | 57,7% | 32,7% |
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы | 10,67 | 16,83 | 22,34 | 57,7% | 32,7% |
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто) | 30,65 | 37,10 | 41,15 | 21% | 10,9% |
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, % | |||||
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто) | 3,54 | 2,66 | 4,34 | -24,9% | 63,15% |
Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто) | 0,27 | 0,39 | 1,09 | 44,4% | 179,5% |
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто) | 3,91 | 7,64 | 8,36 | 95,4% | 9,4% |
Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость | 2,17 | 0,97 | 2,46 | -55,3% | 153,6% |
Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость | 1,82 | 7,22 | 15,28 | 296,4% | 11,63% |
Информация о работе Отчет преддипломной практики ОАО РГС Банк