Отчет преддипломной практики ОАО РГС Банк

Анализ финансового состояния банка проводится в динамике на основе представленных балансов и отчетах о прибылях и убытках и оценивается по следующим основным показателям: показатели финансовой устойчивости, показатели ликвидности, показатели прибыльности.

Анализ финансовых показателей Банка проведен в таблице (приложение Б). Как видно из таблицы, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Росгосстрах Банк» улучшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается повышение. Это говорит о том, что  положение банка стабильно.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах

Таблица 2.2 - Состав и структура активов баланса в динамике ( в тыс.руб.)

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Таблица 2.4 - Состав и структура пассивов банка в динамике

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банк. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к ОАО «Росгосстрах Банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках ОАО «Росгосстрах Банк» проведем в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Отчет о прибылях и убытках

Как видно из таблицы 2.3, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты, полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты, уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.

2.4 Анализ основных конкурентов методом сибирской линии.

ОАО «Росгосстрах Банк» является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества

На территории Республики Башкортостан функционирует 41 банк. И для того, чтобы определить наиболее сильных конкурентов, идущих в ногу с нашей компанией,  необходимо построить «Сибирскую линию».

Для построения сибирской линии возьмем такой пункт, как вклады физических лиц. Чем больше Банк работал в направлении привлечения вкладов населения, тем больше у него появлялось постоянных клиентов.

Таблица 2.4 – Кредитные организации на рынке банковских услуг, вклады физических лиц.

Рисунок 1 – Построение сибирской линии

По построенному графику можно сделать вывод, что главными конкурентами ОАО «Росгосстрах Банк» являются такие банки, как «ИнвестКапитал Банк», «Социнвестбанк», ВТБ-24. Следовательно, Банку нужно работать в направление привлечения новых клиентов, разрабатывать какие-либо программы для привлечения вкладов физических лиц.

В конкуренции с ОАО «Социнвестбанк» можно обозначить два основных варианта противостояния.

Во-первых, это прямое противодействие на уже известных рынках и в известных областях работы.

Во-вторых, это поиск каких-либо нестандартных подходов к поиску и привлечению новых клиентов, то есть стратегия ограниченного противодействия.

2.5             Оценка существующей системы финансовой безопасности

Финансовая безопасность банка -  это защита финансовых интересов банка, его финансовой стойкости и среды, в которой он функционирует. Существует ряд угроз финансовой безопасности (внутренних и внешних), в их число входит обеспечение высокой рентабельности, эффективности функционирования, создания условий для безопасной деятельности.

Для того чтобы провести качественную оценку существующей системы финансовой безопасности, используются такие показатели как:

- рентабельность активов;

- рентабельность собственного капитала;

- рентабельность уставного капитала;

- чистый СПРЭД;

- «мертвая точка» доходности.

Рентабельность активов. Данный показатель отражает внутреннюю политику банка. Банк эффективно использует свои ресурсы в том случае, если значение показателя не меньше 1%. В 2011 году значение показателя равно 0,11% а, следовательно, банк не эффективно использует ресурсы.

Рентабельность собственного капитала в 2011 году составила 0,99%, что не соответствует норме (не менее 8%).

Рентабельность уставного капитала, данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда значение данного показателя не менее 15%. Таким образом, рентабельность уставного капитала составила 6,9%, что не соответствует норме. Следовательно, работа банка не эффективна.

Чистый спрэд (ЧС) характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям. Минимальное значение показателя 0. Оптимальное значение – не менее 1,25%. Таким образом, в 2010г. чистый спрэд составил 10,27%, а в 2011г. – 11,29%, что в обоих случаях соответствует норме. Можно сделать вывод, что банк хорошо выполняет функции посредника между вкладчиками и заемщиками.