Отчет по практике в ОАО АКБ «АВАНГАРД»

Карты Банка «АВАНГАРД» это:

• Получение наличных собственных средств в банкоматах и офисах Банка — без комиссии
• Получение наличных в банкоматах банков-партнеров — на льготных условиях
• Разнообразные программы и дополнительные услуги для держателей карт Банка

Кредитные карты

 Кредитные карты Банка  «АВАНГАРД» позволяют пользоваться  предоставленным Банком кредитом  в любое время, не откладывая  покупки на потом.

• Первый льготный период кредитования — до 200 дней бесплатно*
• Последующие льготные периоды кредитования — до 50 дней бесплатно
• Срок оформления — 5 рабочих дней**
• SMS-сообщения — бесплатно
• Интернет – Банк — бесплатно
• Бесплатное обслуживание карт активным держателям

Расчетные карты

 С расчетными банковскими  картами можно осуществлять любые  платежные операции по карте  в пределах средств, размещенных  на Вашем банковском счете.

• Срок оформления — 5 рабочих дней
• SMS-сообщения — бесплатно
• Интернет-Банк — бесплатно
• Бесплатное обслуживание карт активным держателям

Express Card

 Неименные расчетные  банковские карты международной  платежной системы Visa, которые  позволяют совершать любые платежные  операции в пределах средств,  размещенных на Вашем банковском  счете.

• Срок оформления — до 5 минут
• Упрощенный выпуск для нерезидентов
• SMS-сообщения — бесплатно
• Интернет – Банк — бесплатно

 

Совместные карты

 Банк «АВАНГАРД» совместно  с рядом компаний и общественных  организаций осуществляет выпуск  карт, обеспечивающих своим держателям  дополнительные возможности.

• Уникальный дизайн с символикой партнера
• Возможность совершать покупки банковской картой и получать скидки у партнеров и/или бонусы от Банка
• Дополнительные услуги держателям карт от Банка «АВАНГАРД»
• До 50 дней кредита — бесплатно
• SMS-сообщения — бесплатно
• Интернет – Банк — бесплатно

Банковские  карты ОАО АКБ «АВАНГАРД» позволяют:

• получать заработную плату;
• совершать покупки в магазинах по всему миру без комиссии;
• дистанционно контролировать свои счета c помощью сервиса «Интернет-Банк»;
• удаленно оплачивать популярные услуги (телефония, интернет, жилищно-коммунальные услуги и др.);
• переводить средства со счета на счет;
• погашать кредиты.

ПРЕИМУЩЕСТВА  КРЕДИТНЫХ КАРТ:

• первый льготный период – до 200 дней бесплатно;
• последующий льготный период – до 50 дней бесплатно;
• ставка: от 15 до 24% годовых для счетов в рублях,

             от 12 до 21% - в долларах США и  евро;

• минимальный платеж – 10% от суммы задолженности;
• высокая степень защиты (чиповые карты);
• возможность смены ПИН-кода в банкоматах Банка;
• SMS-сервис – бесплатно.

 

6. АНАЛИЗ  РЕСУРСОВ БАНКА

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов анализа финансово-хозяйственной  деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные  операции «исторически» играют первичную  и определяющую роль по отношению  к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

Основные  направления анализа ресурсной  базы банка:

• общий анализ всех ресурсов банка;
• анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;
• анализ состояния привлеченных и заемных средств банка.

Пассив баланса банка  характеризуют источники его  средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 6.1 наглядно демонстрирует соотношение собственных  и привлеченных средств в структуре  пассива банка и динамику этого  соотношения за анализируемый период.

 

2008                   2009                     2010

Рисунок 6.1 – Структурное  соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения  пассива баланса банка (Таблица 6.1) за исследуемый период показала его  увеличение  (в целом на 167 046 985 тыс. руб.).

По данным табл. 1 можно  сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка увеличились за анализируемый период на 36,57%. Собственные средства увеличились на 32,52%.

Соотношение собственных  и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно  должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность  выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать  вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и  привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств  в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 9% до 11% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств – от 89% до 91%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Таблица 6.1 – Динамика объема и структуры пассивов

Обязательства и собственные средства
наименование статьи	Сумма тыс.руб.			Структура
	2008	2009	2010	2008	2009	2010
Обязательства
Кредиты Центрального банка  РФ	0	0	20 350 000	0,00%	0,00%	7,73%
Средства кредитных организаций	21 164 561	45 844 783	43 753 946	21,98%	25,23%	16,61%
Средства клиентов (некредитных  организаций)	50 541 750	89 359 568	127 048 792	52,48%	49,19%	48,24%
Вклады  физических лиц	15 331 169	22 050 975	37 582 954	15,92%	12,14%	14,27%
Выпущенные  долговые обязательства	13 963 655	23 429 215	277 590	14,50%	12,90%	0,11%
Обязательства по уплате процентов	710 318	1 386 051	36 731 322	0,74%	0,76%	13,95%
Прочие обязательства	222 107	906 654	5 507 954	0,23%	0,50%	2,09%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  оффшорных зон	260 640	417 049	647 010	0,27%	0,23%	0,25%
Всего обязательств	86 863 031	161343320	234 316 614	90,20%	88,81%	88,98%
Источники собственных  средств
Средства акционеров (участников)	4 040 000	4 377 854	4 704 243	4,20%	2,41%	1,79%
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	3 435 000	3 772 854	0	3,57%	2,08%	0,00%
Зарегистрированные привилегированные  акции	605 000	605 000	0	0,63%	0,33%	0,00%
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Эмиссионный доход	3 070 681	7 597 927	11 971 538	3,19%	4,18%	4,55%
Переоценка основных средств	97	7 608	7 608	0,00%	0,00%	0,00%
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 086 060	685 674	3 598 685	2,17%	0,38%	1,37%
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 930 469	4 334 256	2 233	2,00%	2,39%	0,00%
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0	-217 980	0,00%	0,00%	-0,08%
Переоценка основных средств	0	0	7 608	0,00%	0,00%	0,00%
Прибыль (убыток) за отчетный период	2 485 748	4 704 247	3598685	2,58%	2,59%	1,37%
Всего источников собственных средств	9 440 935	20 336 218	29034337	9,80%	11,19%	11,02%
Всего пассивов	96 303 966	181679538	263350951	100,00%	100,00%	100,00%

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, было выявлено их увеличение по сравнению  с началом периода, темп прироста при этом составил 36,57%. При этом, увеличение пассивов было вызвано, прежде всего, увеличением собственных средств.

При анализе структуры  пассивов банка, следует отметить, что  основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 1.01.2008 был равен 90,20%, а на 1.01.2010 г. произошло его (удельного веса) уменьшение и он составил 88,98 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2008 г. – 18,93 %, на 1.01.2009 г. –9,80% а на 1.10.2010 г. – 11,02% . Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение собственного капитала (СК)), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса, и наблюдается его незначительное увеличение

Таким образом, структура  пассивов банка в целом соответствует  установленной банковской практикой  значениям (доля собственных средств  в пассиве баланса банка –  в среднем находится на уровне 9-11%, доля привлеченных средств – 89-91%).

Анализ величины собственных средств (капитала) банка

Соотношение собственных  и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый  уровень ликвидности банка. В  то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости  банка от привлеченных средств, а  также показывает результативность работы банка по мобилизации с  финансового рынка временно свободных  ресурсов. Рассчитанные по балансу  банка собственные средства называются «собственные средства» (Таблица 6.2).

Для определения факторов, влияющих на величину собственных средств, проведем анализ их структуры в разрезе  основных элементов.

Таблица 6.2 – Структура  и динамика собственных средств  банка

Наименование статьи	Сумма, млн.руб. 01.01.2008       01.01.2009          01.01.2010			Структура 01.01.2008          01.01.2009            01.01.2010
Средства акционеров (участников)	4 040 000	4 377 854	4 704 243	4,20%	2,41%	1,79%
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	3 435 000	3 772 854	0	3,57%	2,08%	0,00%
Продолжение таблицы 6.2
Зарегистрированные привилегированные  акции	605 000	605 000	0	0,63%	0,33%	0,00%
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных  организаций	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0	0	0,00%	0,00%	0,00%
Эмиссионный доход	3 070 681	7 597 927	11 971 538	3,19%	4,18%	4,55%
Переоценка основных средств	97	7 608	7 608	0,00%	0,00%	0,00%
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	2 086 060	685 674	3 598 685	2,17%	0,38%	1,37%
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	1 930 469	4 334 256	2 233	2,00%	2,39%	0,00%
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0	-217 980	0,00%	0,00%	-0,08%
Переоценка основных средств	0	0	7 608	0,00%	0,00%	0,00%
Прибыль (убыток) за отчетный период	2 485 748	4 704 247	3598685	2,58%	2,59%	1,37%
Всего источников собственных средств	9 440 935	20 336 218	29034337	9,80%	11,19%	11,02%
Всего пассивов	96 303 966	181679538	263350951	100,00%	100,00%	100,00%

Как видно из таблицы 6.2, структура  собственных средств, т.е. собственных  источников для проведения активных операций банка, несколько улучшилась. Снижение доли уставного капитала при  одновременном снижении доли прироста имущества при переоценке, свидетельствует  о повышении эффективности операций банка. Положительной оценки заслуживает  увеличение нераспределенной прибыли.

По результатам проведенного анализа можно отметить, что уставный капитал банка за анализируемый  период не изменился. Далее рассчитывается ряд показателей, характеризующих эффективность использования уставного капитала (УК) банка (Таблица 6.3).

Таблица 6.3 – Отдельные  показатели, отражающие формирование и использование уставного капитала.

№ п/п	Обозначение показателя	Значение показателя, в%			Рекомендуемое значение
		На 01.01.2008	На 01.01.2009	На 01.01.2010
1	КП	4,20%	2,41%	1,79%
2	К СС	42,79%	21,53%	16,20%	15-50%
3	К' СС	233,69%	464,52%	617,19%
4	К ПС	4,65%	2,71%	2,01%
Продолжение таблицы 6.3
5	Кр УК (по балансовой прибыли)	61,53%	107,46%	76,50%

1)Коэффициент соотношения уставного капитала и всех пассивов банка (КП):

КП = УК/П,

Где УК – уставный капитал,

П – пассивы банка.

Характеризует размер уставного  капитала, приходящегося на рубль  всех пассивов банка, и показывает уровень  обеспечения всех обязательств банка  его уставного капитала. Показывает соотношение уставного капитала и пассивов банка и говорит, что на 1.01.2008 г. 4,20 % уставного капитала приходится на 1 руб. пассивов банка и характеризует уровень обеспечения всех обязательств банка его уставным капиталом (а также отражает возможность использования уставного капитала в активных операциях банка), на 1.01.2009 г. данный показатель снизился до 2,41%, а на 1.01.2010 г. стал 1,79%. Такая тенденция заслуживает отрицательной оценки и может говорить о «снижении» надежности банка.