Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

 
 
 
 
 
 
 
 

1.4 Ознакомление  с организацией расчетного обслуживания  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей 

         Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

           Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:

         1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

         2. учредительные документы юридического лица;

          Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

        Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе.

      3. лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

       4. карточка;

       5. документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

       6. документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

       7. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета  денежных средств, размещаемых в  кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов  в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

       Право граждан на предпринимательскую  деятельность.

    Конституцией  Российской Федерации (ст. 34) установлено  право каждого человека и гражданина на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом, экономической деятельности.

    Не  допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

    Предпринимательская деятельность в соответствии с Гражданским  Кодексом РФ (ст. 2) - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

    В соответствии с этим определением предпринимательская  деятельность имеет три признака:

1. направленность на извлечение прибыли в имущественных отношениях;
2. систематическая, осуществляемая на постоянной основе и на собственный риск;
3. осуществляемая юридическими лицами и гражданами, зарегистрированными в качестве   предпринимателей в установленном законом порядке.

    При этом юридические лица, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, именуются коммерческими организациями.

    Предпринимательской деятельностью могут заниматься граждане, достигшие 18 лет или вступившие в брак ранее этого возраста, а также эмансипированные несовершеннолетние с 16 лет, то есть полностью дееспособные. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, а также несовершеннолетние граждане, ограниченные в дееспособности вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами, могут заниматься предпринимательской деятельностью с согласия законных представителей - родителей, усыновителей или попечителей.

    

    Не  смотря на то, что индивидуальный предприниматель работает не только в своих интересах, но и в интересах общества, он отвечает по своим обязательствам лично, всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. При этом индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан  несостоятельным (банкротом) по решению суда (см. ст. ст. 24, 25 ГК РФ).

    Таким образом, предприниматель - это человек, постоянно рискующий всеми своими ресурсами ради получения возможной прибыли.

    Предприниматель - фигура социально значимая. Развивая предпринимательскую деятельность, он решает важные социально-экономические задачи:

1. предоставляя рабочие места трудоспособному населению, решает проблемы обеспечения занятости;
2. платит налоги в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды, чем обеспечивает  зарплаты  работников  бюджетной  сферы  и  социальные выплаты;
3. платит зарплату работникам, повышает покупательную способность населения и за счет этого - дополнительные налоговые поступления в бюджеты и внебюджетные отчисления;
4. обеспечивает практическую реализацию гражданами права на выбор товаров и услуг.

    Хотя  «лицо» любого развитого государства  формируют крупный капитал и крупные корпорации, подлинной основой жизни стран с рыночной экономикой является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма деловой жизни.

    Ст. 3 ФЗ от 14.06.95. № 88-ФЗ дает определение  субъекта  малого предпринимательства.  Таким субъектом являются коммерческие организации, в уставном капитале которых  доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая  одному или нескольким юридическим  лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов  и в которых средняя численность  работников за отчетный период не превышает  следующих предельных уровней (малые  предприятия):

    в промышленности - 100 человек;

    в строительстве - 100 человек;

    на  транспорте - 100 человек;

    в сельском хозяйстве - 60 человек;

    в научно-технической сфере - 60 человек;

    в оптовой торговле - 50 человек;

    в розничной торговле и бытовом  обслуживании населения - 30 человек;

    в остальных отраслях и при осуществлении  других видов деятельности - 50 человек.

    Под субъектами малого предпринимательства  понимаются также физические лица –  индивидуальные предприниматели без  образования юридического лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

    

    Малые предприятия, осуществляющие несколько  видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям  того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

    В экономически развитых странах число  малых и средних предприятий  превышает 80 % от общего числа предприятий. В этом секторе сосредоточено 2/3 экономически активного населения, производится более половины внутреннего валового продукта. Именно в секторе малого предпринимательства создается и функционирует основная масса национальных ресурсов, которые являются питательной средой крупного бизнеса.

    Мы  пока далеки от такого уровня развития малого предпринимательства. Однако именно с малого бизнеса начался путь нашей страны в рыночную экономику. В специфических условиях России малый бизнес является гарантом необратимости рыночных реформ. 
 

1.5 Ознакомление  с организацией расчетного обслуживания  физических лиц в банке (изучение  нормативных документов) 

     При организации кассового обслуживания клиентов учреждения Банка должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся  в учреждениях Банка, и соблюдение требований законодательства, а также  установить контроль над операционными  рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

     Для осуществления кассового обслуживания клиентов Банк (отделение) создает у  себя кассовые узлы.

     Устройство  и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям  на проектирование зданий банков и  обеспечивать нормальные условия для  работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность  ценностей, документов и безопасность работников. При этом Банк может  применять индивидуальные технические  решения, которые не противоречат основным техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и документов, а также безопасность работников.

     Наиболее  укрепленным помещением кассового  узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей  могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей  в сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать  требованиям законодательства РФ и  сдаваться под централизованную охрану.

     Для комплексного обслуживания клиентов и  обработки денежной наличности Банк может открывать в своих учреждениях  приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета  денежной наличности.

     Банк  может устанавливать банкоматы  или иные платежно-расчетные терминалы  в соответствии с требованиями законодательства РФ.

     

     Целесообразность  открытия тех или иных касс, центров  банковских услуг, расчетно-кассовых центров, их количество, численность кассовых работников, а также установка  банкоматов или иных платежно-расчетных  терминалов определяются Председателем, а в отделениях – управляющим  отделения по согласованию с Председателем  Банка. Приказом Председателя, управляющего отделением определяются режим работы касс, центров банковских услуг расчетно-кассовых центров (продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность  технических и обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них  операций, а также порядок документооборота и передачи в Банк информации об операциях, совершенных учреждениями Банка.

     Кассовые  работники отражают проведенные  кассовые операции в программном  комплексе «Система кассира».

     Заполнение  кассирами справок и других документов о проведенных операциях за день может производиться с применением  компьютерной техники.

     В кассах для всеобщего обозрения  помещаются перечень признаков платежности  банкнот ЦБ РФ, установленный Национальным банком РФ, перечень общих признаков  платежности банкнот и платежных  документов в иностранной валюте, а также объявление о том, что  заявление о недостаче, выявлении  неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых  вызывает сомнение, не подлежит удовлетворению, если денежная наличность не была пересчитана  клиентом в присутствии уполномоченного  для этого представителя Банка.