Особенности современной ситуации на рынке лизинговых услуг в России

Кратко 

Содержание

Введение

1. Теоретические  основы лизинговых операций коммерческих  банков

1.1 Принципы построения  лизинговых отношений

1.2 Классификация  лизинга и лизинговых операций

1.3 Участники  лизинга и их функции

2. Этапы лизинговой  операции и их основное содержание

2.1 Этапы проведения  лизинговой операции

2.2 Лизинговые  платежи

3. Особенности  современной ситуации на рынке  лизинговых услуг в России

3.1 Проблемы развития  лизинговых отношений

3.2 Преимущества  и перспективы лизинговых операций

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В условиях острой нехватки инвестиций реально возникает  потребность в изыскании новых  способов финансирования основных фондов производства. Поэтому наряду с традиционными  формами инвестирования (кредит, амортизационные средства, нераспределенная прибыль предприятий), в последние годы все большее значение приобретает такой источник финансирования как лизинг.

“Лизинг” в  переводе с английского означает сдача в аренду, внаем”. Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.).[20]

Лизинг - по законодательству РФ - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга  физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором.

Другими словами, лизинг - аренда, на срок от 6 месяцев  до 15 лет, технических средств и  сооружений производственного назначения. Лизинг осуществляется на основе договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. В период действия договора право собственности на лизинговое имущество принадлежит лизингодателю, а право на пользование - лизингополучателю.[20]

Для развития лизингового  бизнеса создаются специальные  лизинговые компании, которые выступают  как лизингодатели. Основной источник средств для закупки машин и оборудования у них -- банковские кредиты.

По сравнению  с создаваемыми лизинговыми компаниями коммерческие банки обладают тем  важным преимуществом, что они уже  являются организационно оформленными. Для проведения лизинговых операций они создают специальные отделы или группы. Проведение лизинговых операций выгодно: они высокорентабельные, с низким риском, имеют реальные материальные обеспечения.

Актуальность  выбранной темы заключается в  следующем. Лизинг - относительно новый инструмент для российской экономики, в связи с этим рынок лизинга имеет свои проблемы и перспективы развития, достойные рассмотрения и изучения.

Целью данной работы является рассмотрение теоретических  основ лизинговых отношений, этапов лизинговых операций, выявление особенностей современной ситуации на рынке лизинговых услуг в России.

Для выполнения названной цели необходимо выполнить  следующие задачи:

- рассмотреть  принципы построения лизинговых  отношений, классификацию лизинга  и лизинговых операций, участников лизинга и их функции;

- разобрать этапы  проведения лизинговой операции  и сущность лизинговых платежей;

- рассмотреть  проблемы, преимущества и перспективы  лизинговых операций.

Информационной  базой для написания курсовой работы послужили нормативные документы, книги ведущих специалистов в области банковского дела и лизинговых отношений, статьи тематических журналов, а также материалы Интернет.

1. Теоретические основы  лизинговых операций  коммерческих банков

лизинг  коммерческий банк

1.1 Принципы построения лизинговых отношений

Лизинговые операции осуществляемые коммерческими банками  могут быть следующих видов: [17]

- участие собственными  средствами при формировании  уставного капитала лизинговых  компаний;

- предоставление  кредитов лизинговой компании для совершения лизинговых операций;

- покупка имущества  для передачи его в лизинг;

- поглощение  существующих лизинговых компаний  и создание банковских консорциумов, при которых действуют лизинговые  подразделения.

Я в своей  работе остановлюсь на рассмотрении лизинговой операции банка непосредственно как лизингодателя, то есть банковский лизинг - лизинг, при котором в качестве лизинговой компании выступает банк, приобретающий по заказу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду.

На протяжении длительного периода времени  экономическая сущность лизинга  остается спорной. Содержание и роль его теории и практики трактуется по-разному, а зачастую и противоречиво.

Одни рассматривают  лизинг как своеобразный способ кредитования предпринимательской деятельности, другие полностью отождествляют его с долгосрочной арендой или одной из его форм, которая, в свою очередь, сводится к наемным подрядным отношениям, третьи считают лизинг завуалированным способом купли-продажи средств производства или права пользования чужим имуществом.

Многообразие  и противоречивость взглядов объясняется  в основном недостаточной разработкой  теоретических вопросов лизинга, и, следовательно, отсутствием единого  методологического подхода на практике.

Лизинг -- это  способ реализации отношений собственности, выражающий определенное состояние производительных сил и производственных отношений, с которыми он находится в тесной взаимосвязи. [8]

Лизинговая форма  предпринимательства основывается на системе принципов (правил, положений), определяющих единство и связи общих, частных и особенных ее свойств и внешних проявлений, которые необходимо учитывать в практической деятельности (рис.1.1) [8].

Поскольку лизинг выражает определенное взаимодействие элементов производительных сил  и производственных отношений, то он имеет материально-вещественную основу и социально-экономическое содержание. Социально-экономическое содержание лизинга определяется отношениями собственности и совместной экономической деятельности по вертикали и горизонтали (с собственником, обществом и т.д.), а также условиями трансформации собственности. Материально-вещественная сторона лизинга характеризуется организационно-правовыми формами производства, наймом всех или части вещественных элементов предпринимательской деятельности, куплей -- продажей имущества и условиями кредитования.

 

Рис. 1.1 Основные принципы и особенности лизинговых отношений

Считается, что  лизинг тесным образом связан с арендным механизмом, и это действительно  так. Но в деловом обороте лизинг имеет более широкую, сложную тройственную экономическую основу. Схема лизинговых отношений, ее развитие и функционирование может быть представлена следующим образом (рис. 1.2.) [8]

Однако следует  обратить внимание на тот факт, что  в настоящее время в силу существенных деформационных процессов подобная система лизинговых отношений может быть источником развития и неблагоприятных ситуаций, что повлечет за собой не решение вопроса становления сбалансированных экономических отношений, а скорее обратный процесс, усугубляющий сложившуюся ситуацию. Важно, что при реализации предлагаемой технологии (лизинга) необходимо выполнение условия двусторонней финансовой осведомленности основных субъектов сделки (лизингодателя и лизингополучателя), что позволит не только квалифицированно подойти к вопросу построения отношений, но и к реализации основного принципа эффективного управления.

Рис. 1.2 Построение схемы лизинговых отношений: возможные  варианты

Поэтому выделяют ряд целевых установок при  разработке и дальнейшей реализации процедуры лизинга, адекватной сложившимся в рыночной среде условиям: [5]

- микроэкономическую, которая обусловлена действиями  лизингополучателя и направлена  не только на реагирование  уже появляющихся или оказывающих  негативное влияние процессов,  но и на их предупреждение;

- рыночную или  конъюнктурную (макроэкономическую), которая обусловлена действиями  субъектов предложения рынка  лизинговых операций -- лизингодателей, акцентирующих внимание на величине  доходности избранного по сравнению  с альтернативными. Как и в предыдущем случае, следует обращать внимание не только на решение вопросов реагирования уже на свершающееся или свершившиеся события, но в первую очередь на его предупреждение;

- регулируемую  со стороны государства, которая  обусловлена необходимостью формирования условий правового характера, способствующих оптимальному развитию лизинговых отношений.

Многоуровневое  управление лизинговой сделкой представляется как: [13]

1. На уровне  государства посредством формирования  устойчивого правового фона и  стимулирования тем самым развития сектора лизинговых услуг.

2. На уровне  субъекта предложения лизинговых  услуг (как косвенных, так и  прямых) посредством формирования  сбалансированной модели отношений,  предусматривающих не только  учет собственных (доходных) интересов, но и интерес другой стороны (лизингополучателя).

3. На уровне  субъекта «получателя» этих услуг  -- достижение необходимого эффекта  от использования процедуры лизинга,  что в конечном итоге выражается  в достижении желаемого уровня  антикризисного потенциала.

Таким образом, достижение оптимального построения процедуры  лизинга в конечном итоге сводится к эффективному управлению экономической  составляющей -- величиной лизинговых платежей и учету интересов всех сторон реализуемой сделки, что графически представлено на рис. 1.3.[7]

 

Рис. 1.3 Общая  модель сбалансированного механизма  лизинговой сделки

Учитывая роль каждого уровня в реализации процедуры  лизинговой сделки, можно определить те составляющие, на которые в большей  степени воздействуют те или иные субъекты. Это в дальнейшем позволит сориентироваться на «узкие» места в лизинговых отношениях, расшивка которых позволит обеспечить достижение определенного оптимума.

1.2 Классификация лизинга  и лизинговых операций

Современный рынок  лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции. В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом. [9]

По составу  участников различают:

- прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двусторонняя сделка).

- косвенный лизинг, когда передача имущества происходит  через посредника (трехсторонняя  или многосторонняя сделка).

По типу имущества  выделяют:

- лизинг движимого имущества;

- лизинг недвижимого  имущества;

- лизинг имущества,  бывшего в эксплуатации.

По степени  окупаемости существует:

- лизинг с  полной окупаемостью, при котором  в течение срока действия одного  договора происходит полная выплата  стоимости имущества;

- лизинг с  неполной окупаемостью, когда в  течение срока действия одного  договора окупается только часть  стоимости арендуемого имущества.

По условиям амортизации различают:

- лизинг с  полной амортизацией и соответственно  с полной выплатой стоимости объекта лизинга;

- лизинг с  неполной амортизацией, т.е. с  частичной выплатой стоимости.

По степени  окупаемости и условиям амортизации  выделяют:

- финансовый  лизинг, т.е. в период действия  договора о лизинге арендатор  выплачивает арендодателю всю  стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию);

- оперативный  лизинг, т.е. передача имущества  осуществляется на срок, меньший,  чем период его амортизации.  Договор заключается на срок  от 2 до 5 лет. Объектом такого лизинга  обычно является оборудование  с высокими темпами морального старения.

По объему обслуживания различают:

- чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого  предмета аренды берет на себя  лизингополучатель;

- лизинг с  полным набором услуг - полное  обслуживание объекта сделки  возлагается на лизингодателя;

- лизинг с  частичным набором услуг - на  лизингодателя возлагаются лишь  отдельные функции по обслуживанию  предмета лизинга.