Далее производим анализ соотношения производственной мощности и производственной программы. 

Производственная  мощность и производственная программа участков

Таблица 3

 
 

2. Расчет численности работников. 

     Явочная  численность работников по участкам  и изделиям рассчитывается исходя  из норм затрат труда по  формуле:

                              

                                     , где

           

Q_i – производственная программа, ед. 

 t_i – норматив трудоемкости (норма затрат времени на производство единицы продукции), чел-ч; 

 Т_вр – фонд рабочего времени, ч.

Т_вр = 168*11=1848 

Ч_яв1 = 2186 * 9 / 1848 =10,6=11 чел. 

Ч_яв2 = 2186 * 3 / 1848 = 3,5=4 чел. 

Ч_яв3 = 2186 * 5 / 1848 = 5,9 = 6 чел. 
 

Расчет  явочного контингента рабочих

 Таблица 4

 
 

     Для расчета списочного контингента  используется коэффициент замещения,  величина которого учитывает  как находящихся в отпуске,  так и  работников, отсутствующих на работе по болезни: 

                                       Ч_сп = Ч_яв *(1 + К_а), где

Ч_сп – списочная численность работников;

 

К_а – коэффициент замещения, доли. 

Коэффициент замещения в курсовой работе может быть принят без учета отсутствующих на работе по болезни – 10 %. 

Ч_сп1=11*1,1=12,1=13

Ч_сп2=4*1,1=4,4=5

Ч_сп3=6*1,1=6,6=7 
 
 

3. Расчет фонда заработной платы. 

     Для расчета заработной платы  работников предприятия необходимо  выбрать систему  и форму  оплаты труда. 

Средний разряд рабочих:    1 участок – 4 разряд;

                                               2 участок – 3 разряд;

                                               3 участок – 3 разряд. 

Часовая тарифная ставка:   4 разряд – 80 руб./час;

                                             3 разряд – 72 руб./ час. 

     Месячная тарифная ставка определяется  умножением часовой тарифной  ставки на среднюю норму рабочих  часов в месяц. Месячную норму  рабочих часов можно принять в размере 168 ч. При этом следует предусмотреть размер премии 20% тарифной ставки, а также доплату по районному коэффициенту в размере 30% и доплату за стаж работы в размере 10% от тарифной ставки и премии. 

Месячная  тарифная ставка: 

4 разряд:         168 * 80 = 13440 р. 

3 разряд:          168 * 72 = 12096 р. 

С учетом премии (20% тарифной ставки): 

4 разряд: 13440 * 0,2 = 2688 + 13440 = 16128 р. 

3 разряд: 12096 * 0,2 = 2420 + 12096 = 14516 р. 

С учетом доплаты за районный коэффициент (30%) и доплаты за стаж работы (10%): 

4 разряд: 16128 * 0,3 = 4839 р.

                16128 * 0,1 = 1613 р.

Всего: 16128 + 4839 + 1613 = 22580 р. 

3 разряд: 14516  * 0,3 = 4355 р.

                14516 * 0,1 = 1452 р.

Всего: 14516 + 4355 + 1452 = 20323 р. 

     Основной фонд заработной платы за год определяется умножением явочной численности работников на месячную заработную плату и на 12 месяцев. 

1 участок:  ФЗО = 22580 * 11 * 12 = 2980560 р. 

2 участок: ФЗО = 20323 * 4* 12 = 975504 р. 

3 участок: ФЗО  = 20323* 6 * 12 = 1463256 р. 

Дополнительную  заработную следует определить умножением основного фонда заработной платы  на коэффициент замещения без  учета больных  

1 участок:

ФЗД = 2980560 * 0,1 = 298056 р. 

2 участок:

ФЗД = 975504 * 0,1 = 97551 р. 

3 участок: 

ФЗД = 1463256 * 0,1 = 146326 р. 

ФЗП = ФЗО + ФЗД 
 

ФЗП_об^раб = 5961253 р. 

 

 

Ч_об.ц.= 25*0,1=2,5 

ФЗП_оц=5961253*1,3*2,5/25=774963 

 

 

Ч_об.з. = 25*0,15 = 3,75 

ФЗП_оз = 5961253*1,5*3,75/25 = 1341282 
 
 

 

     Расчет заработной платы по  участкам  и предприятию

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

4. Определение расходов предприятия и калькуляция себестоимости продукции.

     Отчисления  на социальные нужды определяются от основного и дополнительного фонда заработной платы в размере действующей налоговой ставки.

     Отчисления на социальные нужды  от фонда заработной платы  рабочих относятся к расходам  участка и по отношению к  изделиям являются прямыми расходами. Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы общецехового персонала относятся к общепроизводственным расходам. Отчисления на социальные нужды общезаводского персонала относятся к общезаводским расходам.

     Расходы на материалы определяются  на основе производственной программы и норм затрат материалов.

Цена: - за 1 кг. металла равна 25р.

           - за 1 кг. смазочных материалов равна  46 р.

(цены  без учета НДС)

Стоимость 1 кВТ электроэнергии равна 60 коп.

Электроэнергия  используется на первом и третьем  участке 

1 участок: Расх.эл=10*9/(9+5)=6,4

3 участок:  Расх.эл.=10-6,4=3,6 

Общий расход: 

1 участок:  металл – 14 * 2186=30604

электроэнергия  – 6,4*2186=13991

2 участок: 2186*18=39348

3 участок: 2186*3,6=7870 

Сумма расходов: 

1 участок:  металл – 25 * 30604=765100

электроэнергия  – 0,6*13991= 8395

2 участок  – 39348*47=1849356

3 участок  – 0,6*7870=4722

                               

 
 

 

Расчет расходов на материалы

Таблица 6