Определение экономической эффективности внедрения в эксплуатацию ЛА

 

Ту-204в

Наименование занимаемых должностей	Повременная				Сдельная			Всего ЗП за месяц
	Оклад III Кл.	Надбавка за класс	Премия	Итого	Часовая ставка	Санитарная норма налета	Итого
Командир ВС	7488	2995,2	2246,4	12729,6	53,3	70	3731	16460,6
II пилот	6432	2572,8	1929,6	10934,4	42,64	70	2984,8	13919,2
Бортинженер	6432	2572,8	1929,6	10934,4	42,64	70	2984,8	13919,2
Ст. бортпроводник	4416	1766,4	1324,8	7507,2	15,99	70	1119,3	8626,5
Бортпроводник	4008	1603,2	1202,4	6813,6	15,99	70	1119,3	7932,9
Итого	28776	11510,4	8632,8	48919,2	170,56	350	11939,2	60858,4

 

 

Полный  месячный фонд оплаты труда с учетом доплат членам экипажей:

ΣЗП ⁱ=Σ (ЗПповр ⁱ +ЗПсд ⁱ)*Кдопл тыс.руб.

Сзп ^ЛСi= ΣЗП ⁱ/Нсан

Ту-204в           Ил-86

ΣЗП= 113,258тыс.. руб.       ΣЗП= 185,04тыс. руб.

Сзп ^ЛС= 1618 руб.         Сзп ^ЛС= 2644руб.

 

6. Отчисления на социальные нужды

Сотчⁱ = Сзп ^ЛСi*0,356 тыс. руб.

Ту-204в           Ил-86

Сотч=1,618*0,26= 0,42 тыс. руб.      Сотч=2,34 *0,26= 0,6 тыс. руб.

 

1.7  Расходы на страхование  ВС

Сстрахⁱ = S_всⁱ*0,01/ Wгод тыс. руб.

Ту-204в           Ил-86

Сстрах =613000*0.01/3000= 2,04тыс. руб.   Сстрах =808000*0,01/3000= 2,694 тыс. руб.

 

Определение прямых расходов II группы.

 

2.1 Аэропортовые  расходы

 

Аэропортовые расходы рассчитываются на парный рейс и складываются из следующих  составляющих:

Рапⁱ = Рвпⁱ + Рбезⁱ + Рпасс^АВi + Рпасс^КОМi + Ргр^КОМi тыс. руб.

Рвпⁱ = Goⁱ ΣSвп ^j*Кд тыс. руб.

Рбезⁱ = Goⁱ ΣSбез ^j*Кд тыс. руб.

Рпасс^АВj= Nпассⁱ *γпасс *ΣSпасс^АВj тыс. руб.

Рпасс^КОМi = Nпассⁱ *γпасс *ΣSпасс^КОМj тыс. руб.

Ргр^КОМi=(q_ком^iкр-Nпассⁱ *γпасс*0,09)* ΣSгр^КОМj тыс. руб.

 

Ту-204в           Ил-86

Рвп = 94,5*(90+136)*1=21,357тыс. руб.            Рвп = 210*(90+136)*1=47,460тыс. руб.

Рбез= 94,5*(35+55)*1=8,505тыс. руб.            Рбез=210*(35+55)*1=18,900 тыс. руб.

Рпасс^АВ= 214*0,8*(16,5+35)= 8,8168 тыс. руб.          Рпасс^АВ= 350*0,8*(16,5+35)= 14,420 тыс. руб.

Рпасс^КОМ = 214*0,8*(68,6+96,8)= 28,31648тыс. руб.    Рпасс^КОМ = 350*0,8*(68,6+96,8)=46,312тыс. руб.

Ргр^КОМ=(24-15,408)*(1080+2130)= 27,6тыс. руб.         Ргр^КОМ=(42-25,2)*(1080+2130)= 53,93тыс.руб.

Рап =21,357+8,505+64,74=94,602тыс. руб.             Рап =47,460+79,632+53,93=181,022тыс. руб.

 

2.2 Расходы по оперативному техническому обслуживанию ВС.

Рото^j= Тнч^ОТОi *ΣS нч^ОТОi тыс. руб.

Ту-204в           Ил-86

Рото= 28,5*218+29,6*175= 11,393 тыс. руб.           Рото= 32,1*218+33,7*175= 12,9 тыс. руб.

 

2.3 Расходы на питание пассажиров  и экипажей в рейсе.

Ротоⁱ=( Nкрⁱ *γпасс+ Nлсⁱ⁺ Nбпⁱ)*Sпит тыс. руб.

Ту-204в           Ил-86

Рото=(214*0,8+7)*0,150=27 тыс. руб.    Рото=(350*0,8+16)*0,150=44,4 тыс. руб.

 

2.4 Расходы за метеообслуживание.

Рмоⁱ= ΣSмоⁱ тыс. руб.

Ту-204в           Ил-86

Рмо=0,7786+1,28=2,06 тыс. руб    Рмо=0,7786+1,28=2,06 тыс. руб.

 

2.5 Аэронавигационные сборы

Раэноⁱ=2*Lвл*Sаэноⁱ/100 тыс. руб

Ту-204в           Ил-86

Раэноⁱ=2*2970*0,189/100=11,2266 тыс. руб  Раэноⁱ=2*2970*0.268/100= 15,9192тыс. руб.

 

2.6 Отчисления агентству

Рагⁱ= А_чⁱ*2*tрейс*d*a

Ту-204в           Ил-86

Раг=2*0.02*0,08*10944*3,7=129,58тыс.руб             Раг=2*0,02*0,08*23520*3,7125=279,42тыс.руб

 

Определение накладных расходов III группы.

3.1. Прочие производственные и общехозяйственные расходы

Спрⁱ=0,15*( Спрям¹+Спрям²) тыс.руб

Ту-204в  

Спрям²=37,28 тыс.руб. Спрям¹=129,03 тыс.руб          

Спр=0,15*(37,28+129,03)= 24.95тыс.руб

Ил-86

Спрям²=72,151тыс.руб. Спрям¹=200,678тыс.руб

Спр=0,15*(72,151+200.678)= 40.93тыс.руб

Определение себестоимости  тонно-километра и себестоимости  парного рейса

Сткмⁱ=Слчⁱ/ А_чⁱ руб/ткм

Ту-204в           Ил-86

Сткм= 191259/10944= 17,47руб/ткм    Сткм= 313037/23520= 13,31руб/ткм

 

Сп.рⁱ.= Слч^i*2*tрейс тыс.руб

Ту-204в           Ил-86

Сп.р.= 191,259*2*3,7= 1415,32 тыс.руб             Сп.р.=313,037*2*3,75= 2347,8тыс.руб

 

Наименование статей	Ту-204в		Ил-86
	С л.ч.  тыс.руб.	Уд. вес	С л.ч.  тыс.руб.	Уд. вес
Определение прямых расходов I группы.	129,03	67,4636	200,678	64,107
1.1 Расходы на авиаГСМ:	33,372	17,4486	83,43	26,652
1.2 Расходы на амортизацию СВАД	22,5	11,7642	29,63	9,4653
1.3 Отчисления в ремонтный фонд СВАД	65,27	34,1266	73,97	23,63
1.4  Расходы ПТО СВАД	3,81	1,99207	7,71	2,463
1.5  Заработная плата ЛС и  БП	1,618	0,84598	2,644	0,8446
1.6  Отчисления на социальные  нужды	0,42	0,2196	0,6	0,1917
1.7  Расходы на страхование ВС	2,04	1,06662	2,694	0,8606
Определение прямых расходов II группы.	37,2786	19,4912	71,42949	22,818
2.1 Аэропортовые  расходы	12,7841	6,68417	24,1363	7,7103
2.2 Расходы на ОТО	1,53959	0,80498	1,72	0,5495
2.3 Расходы на питание пассажиров  и экипажей в рейсе.	3,64865	1,9077	5,92	1,8911
2.4 Расходы за метеообслуживание.	0,27838	0,14555	0,27467	0,0877
2.5 Аэронавигационные сборы	1,51711	0,79322	2,12256	0,6781
2.6 Отчисления агентству	17,5108	9,15557	37,256	11,901
Определение накладных  расходов III группы.	24,95	13,0452	40,93	13,075
3.1. Прочие производственные и общехозяйственные расходы	24,95	13,0452	40,93	13,075
Итого: себестоимость летного часа	191,259	100	313,037	100
себестоимость Тонно-километра, руб/ткм	17,47	-	13,31	-
Себестоимость парного рейса, тыс.руб./рейс	1415,32	-	2347,8	-

Расходы на авиаГСМ у  самолета Ил-86 больше в 2,5 (в расчете  на летный час) и в 1,28 раза (в расчете  на тоннокилометр). Это обуславливается  тем, что у Ил-86 больше часовой  расход топлива с учетом расхода  на земле.Расходы на амортизацию СВАД в расчете на летный час у Ил-86 больше в 1,4 раза, а в расчете на тоннокилометр меньше в 1,38 раза. Причиной этого является большая стоимость планера  самолета Ил-86.Отчисления в ремонтный фонд СВАД больше у самолета Ил-86 в расчете на летный час в 1,2 раза и меньше в расчете на тоннокилометр в 1,7 раз. На данную статью расходов влияет стоимость капитального ремонта планера и двигателей.  Расходы на техническое обслуживание Ил-86 превышают расходы на ТО Ту-204В в 3,5 раза в расчете на летный час, и в расчете на тоннокилометр расходы на ТО у Ил-86 больше в 1,75 раз . Это объясняется тем, что у Ил-86 большая плановая общая часовая производительность.Расходы на заработную плату летного состава у самолета Ил-86 превышают эти расходы у самолета Ту-204В в 3,68 раза в расчете на летный час, а тоннокилометр у самолета Ту-204В в 2 раза меньше, чем у Ил-86. Это обуславливается меньшей численностью экипажа у данного ВС.Аэропортовые расходы в расчете на летный час у самолета Ил-86 больше. На эти расходы влияют такие факторы, как взлетная масса, время выполнения парного рейса, а также количество пассажиров. Расходы на аэронавигационное обслуживание в расчете на летный час у Ил-86 больше в 1,35 раза, чем у Ту-204В, а на тоннокилометр у Ту-204В больше в 1,45 раз. Для Ил-86 ставка сборов за аэронавигационное обслуживание больше, чем для Ту-204В, за счет большей взлетной массы.  Отчисления на социальные нужды в расчете на летный час и на тоннокилометр больше у самолета Ил-86 в 3,6 и 1.8 раза. Это обуславливается тем, что расходы на заработную плату летного состава у самолета Ил-86 больше. Прочие производственные и общехозяйственные расходы больше в 1,85 раз у самолета Ил-86 (в расчете на летный час) и в 1,04 раза – у самолета Ту-204В (в расчете на тоннокилометр). Отчисления агентству больше в 1,86 раз у самолета Ил-86 (в расчете на летный час) и в 1,04 раза – у самолета Ту-204В (в расчете на тоннокилометр).

 

V. Определение показателей экономической эффективности ЛА

К показателям экономической эффективности относятся следующие показатели:

• Общие капитальные вложения (инвестиции) по вариантам ЛА (åКⁱ);
• Балансовая прибыль (åП_балⁱ);
• Чистая прибыль (åП_чистⁱ);
• Чистый приведенный доход (NPVⁱ);
• Срок окупаемости инвестиций (Т_окⁱ).
• Сумма накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС.

 

Для определения показателей эффективности  инвестиций необходимо рассчитать годовую  сумму доходов и эксплуатационных доходов от внедрения ЛА.

Годовая сумма доходов (åДⁱ) определяется по формуле:

 

åДⁱ = W_годⁱ *Т_ар млн. руб.

Где:

Т_ар = С_ткм^max х К_р руб/ткм

Где:

К_р – коэффициент рентабельности (принимается равным 1,2 – 1,3).

К_р=1,2

Т_ар =17,47*1,2=20,964 руб/ткм

Ту-204в           Ил-86

åД = 20,964 *32832000=688млн. руб.          åД= 20,964 *70560000=1479млн. руб.

 

Годовые эксплуатационные расходы определяются так:

 

åР_эксплⁱ = W_годⁱ*С_ткмⁱ

Ту-204в           Ил-86

åР_экспл = 17,47*32832000= 574млн. руб.         åР_экспл^Ту-204М = 13,31*70560000= 939,2 млн. руб

 

Сумма балансовой прибыли определяется как разница суммы доходов  и эксплуатационных расходов:

 

åП_балⁱ = åДⁱ - åР_эксплⁱ

Ту-204в           Ил-86

åП_бал= 688- 574= 114млн. руб.     åП_бал= 1479-939,2 =539,8млн. руб.

 

Сумма чистой прибыли рассчитывается по следующей формуле:

 

åП_чистⁱ = åП_балⁱ – НПⁱ + åА_м^{свад i}

Где:

НПⁱ – налог на прибыль (равен 24 % от åП_балⁱ)

åА_м^{свад i} – годовая сумма амортизационных отчислений СВАД i – ого типа;

 

åА_м^{свад i} = C_ам^{свад i} * W_л.ч.^{год i}

Ту-204в           Ил-86

åА_м^свад = 22,5*3000 = 67,5 млн. руб.    åА_м^свад = 29,63*3000 = 88,9  млн. руб.

 

.

 

 

Ту-204в           Ил-86

åП_чист= 114– 27,36+ 67,5= 154,14млн. руб.           åП_чист = 539,8– 129,56+ 88,9= 499,14млн. руб.

 

Общие капитальные вложения (инвестиции) по сравниваемым типам ЛА равны:

 

åКⁱ = S_лаⁱ х Z

Где:

S_лаⁱ – стоимость ВС i – ого типа;

Z – коэффициент сопутствующих капитальных вложений (принять равным 1,1).

Ту-204в           Ил-86

åК= 613*1,1=674,3 млн. руб.                 åК = 808 х 1,1 = 888,8млн. руб.

 

Чистый приведенный доход (в  некоторой литературе его называют чистый поток платежей) определяется так:

 

                             åП_чистⁱ

NPVⁱ = - åKⁱ + å ---------------

                             (1 + R)^j

Где:

R – коэффициент дисконтирования (R = 0,1);

j = 1, 2, 3,… (годы).

Tok=1 год

Чистый  приведенный доход считается  до момента, когда NPVⁱ = 0. Это будет срок, когда åKⁱ окупится за счет накопленной за этот период суммы чистой прибыли. Т.е. срок окупаемости (Т_ок) наступит тогда, когда NPV = 0.