Операции с ценными бумагами коммерческих банков на примере Сбербанка России

Эмиссионная деятельность

Инвестиционная деятельность

Профессиональная деятельность

1

2

3

Связана с осуществлением эмиссии собственных ценных бумаг и деятельностью по обеспечению реализации инвесторами прав, удостоверенных эмитированными ценными бумагами (выплата дивидендов и процентов, проведение общих собраний и др.)

Включает операции по покупке/продаже ценных бумаг, привлечение кредитов под залог ценных бумаг, операции по реализации прав инвестора, удостоверенных приобретенными ценными бумагами, в том числе получение процентов и дивидендов, в случае долговых ценных бумаг причитающихся сумм от их погашения и т.д.

Оказание различных услуг на рынке ценных бумаг. Банки могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг), депозитарная деятельность

Основные нормативные документы

Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ

Инструкция Банка России № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»

Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (Указание Банка России № 333-У от 31 августа 1998 г.)

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 29 апреля 1996 г. № 39-ФЗ

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ от 18 июня 1997 г. № 61

Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 8 декабря 1994 г. № 127

Письмо Банка России «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ

Постановление ФКЦБ «О депозитарной деятельности в РФ» от 16 ноября 1997 г. № 36

Инструкция Банка России «Правила ведения учета депозитарных операций в кредитных организациях РФ» от 25 июля 1996 г. № 44

Постановление ФКЦБ от 1 1 октября 1999 г. № 9 «Правила осуществления

Положение Банка России от 30 декабря 1999 г. № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операции, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов»

Федеральный закон «О простом и переводном векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ

Письмо Банка России от 23 февраля 1995 г. № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями»

Инструкция Банка России № 75-И от 23 июля 1998 г.

в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» от 23 февраля 1995 г. № 26

Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. №62

Инструкция Банка России «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций РФ» от 25 июля 1996 г. № 44

Положение Банка России № 137-П от 21 апреля 2001 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг РФ»

Постановление ФКЦБ и Минфина от 1 1 декабря 2001 г. № 32, 108н «Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами»

Постановление ФКЦБ «О доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги» от 17 октября 1997 г. № 37

Инструкция Банка России «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ» от 2 июля 1997 г. № 63

Постановление ФКЦБ «О клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг РФ» от 23 ноября 1998 г. № 51

Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России» от 23 февраля 1996 г. № 34

Положение Банка России «О порядке рассмотрения документов и заключения Банком России договоров о выполнении функций дилера на рынке ГКО-ОФЗ» от 10 ноября 1998 г. № 59-П .

Постановление ФКЦБ «О порядке проведения проверок юридических лиц, деятельность которых на рынке ценных бумаг регулируется ФКЦБ» от 28 мая 1998 г. №19

Участники рынка ценных бумаг

Эмитенты

Инвесторы

Профессиональные участники участники

- юридические лица или органы исполни- тельной власти, либо органы местного самоуправления;

- несут от своего имени обязательства перед

владельцами ценных бумаг по осуществле- нию прав, закрепленных ими;

- осуществляю продажу или выкуп собственных ценных бумаг;

- юридические и физические лица;

- индивидуальные и институциональные; - стратегические и портфельные;

- выступают посредниками между эмитентами и инвесторами;

- осуществляют куплю-продажу ценных бумаг от имени и за счет клиента (брокеры);

- осуществляют куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет (дилеры);

- осуществляют деятельность по управлению ценными бумагами;

-оказывают консультационные услуги;