Оценка кредитоспособности клиента

 

     Введение

     Банки – центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

     Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

     Коммерциализации  отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

     За  последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

     Современная банковская система это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. В  последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

     Вступление  России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений

     Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности её функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

     Ключевыми элементами эффективного управления являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры: хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Принятие  рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в  пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

     Цель  данной работы – изучить теорию по оценке кредитоспособности клиентов, а также рассмотреть на практике построение дерево решений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Оценка кредитоспособности  клиента

1.1 Оценка кредитоспособности и платёжеспособности клиента

     Одним из самых важных этапов в организации  процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платёжеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счёте привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

     Отметим различие в понятиях “платёжеспособность” и “кредитоспособность”.

     Платёжеспособность  клиента – это его возможность  и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

     Кредитоспособность  же характеризует лишь возможность  предприятия погасить ссудную задолженность.

     В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существую в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа платёжеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платёжеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счёт средств гаранта (поручителя).

     Итогом  оценки кредитной заявки должно быть:

• Формулирование выводов о кредитоспособности заёмщика;
• Определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

     Оценка  кредитных заявок обычно основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска, кредитных продуктов(т.е. путём начисления баллов по заранее принятым критериям). При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.

     Вместе  с тем оценки качества заявки не должен сводиться исключительно  к её анализу по указанной рейтинговой  системе классификации (т.е. к расчёту  группы риска), поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки. Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводи к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретному клиенту или продукту, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска. Например, при одинаковом уровне риска заёмщиков обороты по их счетам, показатели их финансового состояния и их доходность для банка (т.е. факторы, которые необходимо принимать во внимание при решении вопроса о предоставлении кредита) могут сильно различаться.

     Оценка  кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих  критериев:

1. качество управления компанией (уровень менеджмента);
2. характер кредитуемой сделки;
3. опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
4. состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
5. финансовое положение клиента;
6. возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

     Руководство должно обладать достаточно высокой  компетенцией и опытом, чтобы ставить  реалистичные финансовые цели и задачи.

     Опыт  работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:

• длительность взаимоотношений заёмщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски по расчётно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);
• количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др. суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
• кредитная история.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Оценка кредитоспособность  заёмщика

     Кредитоспособность  заёмщика означает его способность  полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

      Способность к возврату долга зависит от моральных  качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платёжеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчёта о доходах.

      Единой  методики оценки кредитоспособности заёмщика не существует. Банк имеет право  ориентироваться на международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

      В последнее время российские банки  проявляют интерес к опыту  банков США.

      В практике американских банков для анализа  кредитоспособности применяется правило  пяти си, т.к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву си.

  “Правила 5-СИ (пяти “СИ”)” – характер заёмщика, финансовые возможности, капитал, обеспечение, общие экономические условия.

Более конкретное рассмотрение показателей  правил пяти “СИ” представлено

 

      В оценке кредитоспособности заёмщика в  любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:

• на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);
• на основе анализа денежных истоков, т.е. сопоставления притока и оттока денежных средств на предприятие – заёмщика. Повышение притока средств над их оттоком свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.