Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2013 в 17:03, курсовая работа
Цели бизнес-плана:
привлечение инвестиционных средств для открытия магазина «Вундеркинд»;
обоснование экономической эффективности открытия магазина с детскими игрушками ;
разработки поэтапного плана создания и развития магазина;
1. Резюме 3
1.1. Описание фирмы 3
1.2. Описание товаров 4
2. Помещение и оборудование 5
3. Маркетинг 5
3.1. Анализ рынка 6
3.2. Анализ конкурентов 10
4. Персонал и управление 10
5. План производства 11
6. Потенциальные риски 15
7. Финансовый план 17
Таблица 9
Прогноз финансовых результатов
Показатели |
1 год работы |
2 год работы |
3 год работы |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы от продаж |
2 856000 |
2 958 000 |
2 958 000 |
Переменные затраты: |
1710000 |
1740000 |
1740000 |
оборотные средства |
30000 |
0 |
0 |
товар |
1 680 000 |
1 740 000 |
1 740 000 |
Постоянные затраты: |
700 818 |
676 938 |
676 938 |
амортизация |
153 708 |
153 708 |
153 708 |
прочие затраты |
115 200 |
118320 |
118320 |
ФОТ |
416 400 |
416 400 |
416 400 |
отчисления на соц. Нужды |
62 460 |
62 460 |
62 460 |
Валовая прибыль |
398 232 |
467 112 |
467 112 |
УСН (6 %) |
23893,92 |
28026,72 |
28026,72 |
Чистая прибыль |
374 338 |
439 085 |
439 085 |
Планируемый объем продаж продукции |
5019 |
5200 |
5200 |
Проект финансируется за счет личных средств, без привлечения заемного капитала.
Срок окупаемости бизнеса:
Ток= Затраты на бизнес/Прибыль = 2 457 768/2 856 000=0,86 года=10 месяцев.
Точка безубыточности в денежных единицах (Тбд) может быть рассчитана по формуле:
Тбд = Вр * Ипост / (Вр - Ипер) = 2 856000*700 818/(2 856000-1710000)= 1746541,194
млн. руб.
Где: Тбд – точка безубыточности в денежном выражении
Вр – выручка
Ипост – условно-постоянные издержки
Ипер – условно-переменные издержки
Таблица 10 Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности
Показатель |
2013 |
2014 |
2015 |
|
2 856000 |
2 958 000 |
2 958000 |
|
700 818 |
676 938 |
676 938 |
|
1710000 |
1740000 |
1740000 |
|
0,60 |
0,58 |
0,58 |
|
1746541,194 |
1643992 |
1643992 |
|
1109458,81 |
1314008 |
1314008 |
Расчеты точки безубыточности проиллюстрируем на графике: