Магазин игрушек «Вундеркинд»

Данные приведенные мною являются общероссийскими, однако они  подтверждают динамику и структуру  местного рынка. Следует отметить также  уровень доходов на каждого человека в регионе и сопоставить его  с общероссийским: среднемесячная з/плата в Иркутской области-27180 руб., тогда как по России она составляет 26256 руб.- больше на 3,5 %,что говорит положительно о покупательской способности иркутянина .

2. Анализ конкурентов

В данной  главе приводится SWOT-анализ фирмы с целью выявить сильные и слабые стороны по сравнению с конкурентами, определить возможности и угрозы со стороны внешней среды.

 

Может случиться так, что под действием  неблагоприятных сред мой магазин сдаст позиции, но исходя из данных, можно сделать вывод, что благоприятных факторов больше. Поэтому, я думаю, открытие отдела с детскими игрушками целесообразно.

4. Персонал  и управление

Для организации продаж необходимы следующие работники:

• Директор;
• Продавец;

Продавцы -2 человек: первый - пятидневная рабочая неделя, второй – рабочие дни суббота воскресение. Директор - ненормированный рабочий  день.

Для получения прогрессивного результата от продаж, продавцы должны иметь стаж работы в сфере детского школьного/дошкольного образования, а так же быть коммуникабельными и мобильными.

Таблица 1

Режим работников по категории  работы

Должность	Режим работы	Количество штатных единиц
Директор	10-16, ежедневно	6*366/1986-=1 чел.
Продавец	11-21,ежедневно	10*366/1986=1,84=2

 

Таблица 2

Штатное расписание

Наименование должности	Количество штатных единиц	Должностной оклад	ФОТ
Директор	1	8700	8700
Продавец	2	13000	26000
Итого:	3	21700	34700

 

Продавцы имеют должностной  оклад, а также процент от продаж в размере 5,0%.

В соответствии  со статьей 270 Налогового кодекса Премиальные  начисления по итогам квартала или  года не включаются в ФОТ, они выплачиваются  за счет прибыли организации.

5. План производства

Для организации магазина необходимо помещение площадью 14 кв. м. Предлагается арендовать помещение в торговом центре «Солнечный» (ул. Ржанова) на 1-м этаже стоимостью 1200 руб. за кв. м. Это будет более удобным вариантом.

Установка, доставка оборудования 4000 руб.

Открытие собственного счета  в банке 1000 руб., последующее обслуживание ежемесячно 400 руб.

Таблица 3

Потребность в оборудовании, технических средствах 

	Наименование	Тип/модель	Поставщик	Стоимость, руб
1	ноутбук	ASUS X54C- SX399O B815	М-видео	10990
Итого:				10990

 

Итого единовременных затрат 18390 руб.

Таблица 4

Потребность в инвестициях

Наименование инвестиций	Сумма, руб.	Структура инвестиций, %
1. Затраты в основные  фонды – всего в том числе:	37190	38,27
1.Торговое оборудование 2.Кассовое оборудование 3.Стационарный телефон 4. Ноутбук	10000 15000 1200 10990	10,29 15,43 1,23 11,31
2.Оборотные средства: 1.Паушальный взнос	30000 30000	30,87 30,87
3.Реклама	30000	30,87
Итого:	97190	100

 

Итого затрат:97190 +4000+1400=102590 руб.

Условия аренды:

Ставка аренды составляет 1200 рублей за 1 квадратный метр в месяц.

Она включает в себя:

- арендную плату за  использование помещения; 

- коммунальные расходы  (плата за отопление, водоснабжение,  канализацию);

- оплату кондиционирования  и вентиляции;

- вывоз мусора (ТБО);

- уборку территории и  мест общего пользования; 

- охрану офисов, салонов; 

- оплату электроэнергии  при стандартном потреблении.

Расчет издержек организации  и себестоимости услуг представлен  в таблице 5.

Таблица 5

Смета затрат

Наименование статей затрат	Периоды,  руб.
	2013 год				2014 год		2015
	I В.	II В.	III В.	IV В.	1 п/г	2 п/г	год
1	2	3	4	5	6	7	8
ФОТ аренда	104 100 50 400	104 100 50 400	104 100 50 400	104 100 50 400	208 200 100 800	208 200 100 800	416 400 201 600
Отчисления на социальные нужды	31 230	31 230	31 230	31 230	62 460	62 460	62 460
Покупка товара	375 000	435000	435000	375 000	870 000	870 000	1 740 000
Амортизация ОПФ	38427	38427	38427	38427	76854	76854	153708
Прочие: УСН 6% от дохода Паушальный взнос Процент от продаж продавцам	0	8116	8116	8116	16231,8	16231,8	32463,7
		30 000	0	0	0	0	0	0
		25 500	29 580	29 580	29 580	59 160	59 160	118 320
Расходы на рекламу	30000	9000	9000	9000	18000	18000	36000
Расходы на связь	2100	2100	2100	2100	4200	4200	8400
Содержание счета в банке	1200	1200	1200	1200	2400	2400	4800
Доставка товара	6 000	6 000	6 000	6 000	12 000	12 000	24 000
Издержки – всего	693 957	715 153	715 153	655 153	1 430 306	1 430 306	2 798 152

Отчисления на социальные нужды.

 

где - норматив отчисления в фонд социального страхования (2,9%);

       - норматив отчисления в фонд медицинского страхования (5,1%)

         - норматив отчисления в пенсионный фонд (22%).

Т.е. 0,30*ФОТ=ОСН

Амортизация.

Предназначена для накопления денежных средств на приобретение новых основных фондов в замен выбывших.

В нашем магазине будет применяться линейный способ начисления амортизации, через нормы амортизационных отчислений.

 

 

где - норма амортизации;

      - стоимость основных фондов;   

          - срок службы основных фондов.

Таблица 6

Расчет амортизационных  отчислений

Наименование оборудования, технических средств	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации	Ежемесячные амортизационные  отчисления
Торговое оборудование	15000	¼=0,25	3750
Кассовое оборудование	20000	¼=0,25	5000
Стационарный телефон	1200	1/3=0,33	396
Ноутбук	10990	1/3=0,33	3663
ИТОГО	37000		12809

Расчет прочих затрат.

Прочие расходы =аренда+реклама+связь+содержание банковского счета.

Таблица 7

Наименование статей затрат	Периоды, руб.
	2013 год				2014 год		2015 год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	1 п/г	2 п/г	год
Аренда	50 400	50 400	50 400	50 400	100800	100800	201600
Процент от продаж	25 500	29 580	29 580	29 580	59 160	59 160	118 320
реклама	30000	9000	9000	9000	18000	18000	36000
связь	2100	2100	2100	2100	4200	4200	8400
содержание банковского  счета	1200	1200	1200	1200	2400	2400	4800
доставка товара	6 000	6 000	6 000	6 000	12 000	12 000	24 000
Всего	115 200	98 280	98 280	98 280	196 560	196 560	393 120

6. Потенциальные риски

Риск — это возможность  возникновения неблагоприятной  ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной  или какой-либо другой деятельности. Неблагоприятной ситуацией или  неудачным исходом при этом могут  быть:

1. упущенная выгода;
2. убыток (потеря собственных средств);
3. отсутствие результата (ни прибыли, ни убытка);
4. недополучение дохода или прибыли;
5. событие, которое может привести к убыткам или недополучению доходов в будущем.

 Риск является объективным  явлением в деятельности предприятия,  т.е. сопровождает всё и все  направления его деятельности. Несмотря  на то что ряд параметров риска зависит от субъективных управленческих решений, объективная природа его проявления остаётся неизменной.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, процентными  рисками. Инфляционные процессы в современных  условиях носят постоянный характер и сопровождают практически все  финансовые операции предприятия. По данным Центробанка инфляция в РФ в 2012 году ожидается на уровне 5 – 6%.

Деловой риск – когда  совокупной прибыли недостаточно для  погашения обязательств, собственники компании не получают доход. Деловой  риск связан со степенью неопределенности получения доходов от инвестиций и способностью компании выплачивать инвесторам кредит, проценты по нему. Возникновение этого риска возможно, в связи с сезонностью продаваемой продукции, однако магазин детских игрушек позволяет расширить ассортимент без больших сложностей.

Таблица 8

Основные для создаваемой фирмы виды риски

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния  риска
1.Коммерческие риски связанные с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами, инфляцией	Уменьшение дохода	Постоянный анализ рынка  и предоставляемых услуг, рекламные  действия в социальных сетях, поисковых  системах, детских садах, где проводят время потенциальные клиенты. Проведение акций, кампаний по стимулированию спроса. Поддержание цены, соответствующей требованиям клиентов.
2.Производственный риски	Снижение доходности	Организация надежных каналов поставок.
3.Коммерческий риск	Снижение дохода	гибкая система цен, предложение  сезонных акций и скидок.
4.Профессиональные риски  (невыполнение должностных обязанностей)	Недополучение прибыли	Проведение системы мотивации, стимулирования, проведение контроля деятельности сотрудников