Кредитование коммерческие банков

После получения кредита банк-заёмщик  предоставляет регулярно банку-кредитору  свою отчётность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных НБУ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. МЕХАНИЗМ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

3.1. Анализ заемщика и его кредитоспособности

 

 При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.

Кредитоспособность клиента - это  способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и  прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться  со своими долговыми обязательствами  на ближайшую перспективу;

- степени риска, который банк  готов взять на себя;

- размера кредита, который может  быть предоставлен в данных  обстоятельствах;

- условий предоставления ссуды.

Близким по смыслу является термин "платежеспособность клиента". Он характеризует наличие  или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих  кредитоспособность клиента.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

До кредитной реформы (1930 г.) широко использовалась система критериев  кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться при оценке кредитоспособности клиента, кредитного риска:

1) характер клиента;

2) способность заимствовать средства;

3) возможность заработать средства  в ходе текущей производственной  деятельности;

4) капитал клиента;

5) обеспеченность ссуды;

6) условия, в которых совершается  кредитная операция;

7) возможность осуществления контроля за ходом осуществления кредитуемой операции.

В практике американских банков применяется  подобная система, носящая название "правило пяти си", где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися  на букву "си".

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок  проведения анализа:

1) оценка делового риска кредитуемого  мероприятия;

2) оценка менеджмента ссудополучателя;

3) оценка финансовой устойчивости  клиента (например, на основе системы  коэффициентов);

4) анализ денежного потока заемщика ;

5) сбор информации о клиенте,  получение психологического портрета  заемщика, используя для этого  личное интервью с ним и  прочую доступную информацию;

6) составление заключения о работе  клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.

Крупные клиенты отличаются наличием в штате высокопрофессиональных финансовых сотрудников, которые могут  представить подготовленную на хорошем уровне и заверенную аудиторской фирмой документацию, при анализе которой можно использовать следующие способы финансово-математического расчета:

а) статистические методы оценки кредитного риска (модель "Зета" и уравнение  Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Д.Дюрана и т.д.) получили распространение в зарубежной банковской практике;

б) система финансовых коэффициентов (есть разработка Мирового банка) используется  во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков. Рассматривая подробнее  эту систему можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

1) Коэффициент ликвидности. Здесь  могут рассчитываться коэффициенты  текущей ликвидности (его иногда  называют коэффициентом покрытия), быстрой (оперативной) ликвидности  (его иногда называют "кислотным  тестом" или коэффициент "лакмусовая  бумажка").

Общая формула:                                     активы

                                      К               =  -----------------  ;

                               ликвидности             пассивы

где активы и пассивы могут быть сгруппированы в разном составе  в зависимости от направления  анализа.

2) Коэффициент эффективности или  оборачиваемости запасов (дебиторской  задолженности, основного капитала, активов и т.д.) позволяют оценить  эффективность использования руководством  компании ее активов. Оборачиваемость  основного капитала и активов  учитывается при получении клиентом  ссуд на капитальные вложения  и при долгосрочном кредитовании. При оценке кредитоспособности  оценивается не коэффициентов,  а их динамика (замедляется или  ускоряется оборачиваемость).

3) Коэффициент финансового ревеража (его еще называют коэффициент финансового рычага, показатель задолженности) показывает, как распределяется риск между собственным капиталом и привлеченными средствами, между акционерами (пайщиками) компании и ее кредиторами. Чем выше отношение заемных средств к собственности владельцев фирмы, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее банк должен относиться к выдаче новых кредитов.

В случае банкротства компании с  высокой задолженностью шансы на возврат кредитором вложенных ими  средств будут весьма низки. Для  оценки задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных средств

 

                                                основные средства

           К покрытия        =   ---------------------------------

              основных средств     собственный  капитал

 

Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. В принципе здания, оборудование и другие долгосрочные активы должны покрываться либо за счет средств акционеров (пайщиков), либо с помощью долгосрочных займов.

4) Коэффициент прибыльности (рентабельности) свидетельствует об общей эффективности  работы компании, об успешной  политике ее руководства и  отдельных служб. При расчете  показателей рентабельности чистая  прибыль сравнивается с такими  параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный (паевой) капитал компании. Большой интерес  для банковского работника представляет  изменения этих коэффициентов  за ряд лет.

5) Коэффициент погашения долга  позволяет оценить способность  компании оплатить текущую задолженность  путем генерирования денежных  средств в процессе операционной деятельности. Главный показатель финансовой устойчивости предприятия - его способность выплатить проценты и основной долг по полученным кредитам. Для детального анализа составляется таблица денежных потоков. Но более простым и оперативным является метод расчета коэффициентов погашения долга. Это прежде всего коэффициент денежного потока

 

                            чистая прибыль + амортизация  - дивиденды

  К денежного= --------------------------------------------------------

  потока за        займы  со сроком погашения в пределах

    период                                периода

 

Этот коэффициент за выбранный  период показывает, какая часть денежных поступлений компании от операций будет  необходима для покрытия основного  долга и процентов по займам со сроком погашения в течение этого  периода. Чем ниже этот коэффициент, тем меньше "маржа безопасности" при погашении долгов. Теоретически коэффициент, равный единице, обеспечивает компании финансовую стабильность.

 

 

3.2. Подготовка и заключение кредитного договора

Кредитный договор является главным  правовым документом, регулирующим кредитные  отношения предприятия и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной ответственности  за нарушение его основных условий.

Заключение кредитных договоров  проходит в несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного  договора  клиентом-заемщиком (вид  кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного  клиентом проекта кредитного  договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных  заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в НБУ и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного  договора клиентом и банком  до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.

4. Подписание кредитного договора  обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом Украины «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», неплатежеспособными, банкротами.

В частности, в зависимости от состояния  должника банк-кредитор вправе ходатайствовать  перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур. 

Современный кредитный договор, как  правило,  содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В разделе кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита); порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный).

Заемщик обязуется:

 - использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит  в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку  проценты за пользование кредитом;

- своевременно представлять баланс  и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых  в банк данных для получения  кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ  к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- представлять кредитору сведения  о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать  банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации  незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику  в объемах и в сроки, предусмотренные  в договоре;

- информировать заемщика о фактах  и причинах досрочного взыскания банком кредита;

- в срок до определенного числа начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит;

- информировать заемщика об  изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и управления.