Кредитование коммерческие банков

PAGE  2

 

                                            СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ………………………4

1.1. Понятие финансов и место  кредитных операций в финансовой  системе……………………………………………………………………..4

1.2. Кредитные отношения коммерческих банков………………..……..6

1.3. Кредитные операции банков и их виды……………..……...............11

2.   ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА …………………14

2.1. Краткосрочное, вексельное кредитование………..………………...15

2.2. Кредит по контокорренту и овердрафту………..…………………..20

2.3. Межбанковские кредиты…………………………………………….

3.   МЕХАНИЗМ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ…………..………………….20

3.2. Анализ заемщика и его кредитоспособности…………………….25

3.2. Подготовка и заключение кредитного договора………….

3.3. Осуществление банковского контроля……………………….

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….33

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

Коммерческий банк в современной Украине  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.   

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию  – посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные.

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей  деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей  кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредит занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.

Значительная роль кредита в сфере денежного оборота: наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк Российской Федерации монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере «банк-клиент». Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратном или несвоевременным поглощением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

       1.1. Понятие финансов  и место кредитных операций  в финансовой системе

 

Финансы представляют собой экономические  отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и  использованием фондов денежных средств  государства, аккумулируемых в государственной  бюджетной системе и правительственных  бюджетных фондах, под децентрализованными  – денежные отношения, опосредствующие  кругооборот денежных фондов предприятий.

Исходя  из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят  от того, какое место денежные отношения  занимают в экономических отношениях. Однако, не стоит отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – всеобщий эквивалент стоимости, а финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

Главным материальным источником денежных доходов  и фондов служит национальный доход  страны – вновь созданная стоимость  или стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

Финансы – неотъемлемое связующее звено  между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя  на производство, распределение и  потребление, носят объективный  характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

Крупные перераспределительные процессы протекают  в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные  категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий  на расширенной основе.

Кредит  представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные  институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий  и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности  и платности предприятиям, нуждающимся  в них.

Как видно из определения, основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной  суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паев). Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумму, их сроков, доходности и т.д. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий  обезличенный «пул» денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

По опыту западных развитых финансовых систем масштабы финансового посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее финансовый аналог - статистика денежных потоков («flow-of-funds accounts). В этой системе учета  хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые фирмы, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

Если сравнивать предложение и использование денежного капитала финансовыми посредниками каждого сектора в течение определенного периода (года, квартала), можно определить позицию сектора  в целом как чистого кредитора или чистого заемщика.

 

1.2.   Кредитные отношения коммерческих банков

 

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной  особенностью и обязательным элементом  существования и применения кредита  служит наличие кредитных отношений  между участниками кредитной  сделки.

Анализ  существующих в экономической литературе определений кредита позволяет  сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита  как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все  виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи  с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией  товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная особенность функционирования кредита  состоит в том, что с его  помощью происходит перераспределение  средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной  стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но  в современных условиях, когда  товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей  их номиналу, отсутствуют основания  для признания перераспределения  средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование  изменения характера денег послужило  основанием для приписываемой банковскому  кредиту возможности перераспределения  средств.

Вместе  с тем, в некоторых сферах существования  кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так,  при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости  товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных  отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при  банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под  сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

Прежде  всего, это относится к привлечению  банками вкладов и депозитов  от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких  операций возникают кредитные отношения  между банками и владельцами  средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться  как своеобразное перераспределение  средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика  банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные  отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику.  Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.