Кредитование коммерческие банков

  Что же касается банковского  кредитования, то обычно суммы  предоставляемых ссуд зачисляются  на расчётные счета. Здесь происходит  равновеликое и одновременное  увеличение ссудной задолженности  и остатков на расчётных счетах  без использования для кредитных  операций других средств, хранящихся  в банке. Возникающие при этом  кредитные отношения прекращаются  при погашении ссудной задолженности.

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях  происходит не перераспределение средств  в общепринятом понимании этого  термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как  организация, способная с помощью  кредитных операций создавать и  предоставлять взаймы платёжные  средства и уничтожать их при погашении  ссудной задолженности. В этой связи  трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение  средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных  отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном случае, о каком  виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов  кредитных отношений, среди которых  доминирующее значение имеет их взаимосвязь  с банковским кредитом.

В условиях современной рыночной экономики  основной формой кредита является конечно же банковский кредит.

Субъектами  кредитных отношений в области  банковского кредита являются хозяйственные  органы, население, государство и  сами банки. В кредитной сделке в  качестве субъектов кредитных отношений  выступают кредитор и заёмщик.

 

3. Кредитные операции банка и их виды

 

Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций сохранять  клиентов и оставаться рентабельными  даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К  таким операциям банка относятся:

-приём  депозитов;

-осуществление  денежных платежей и расчётов;

-выдача  кредитов.

Хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой  "командой"  сотрудников, они теснейшим образом переплетаются  между собой.

Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки  конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют  владельцам свободных капиталов  удобную форму хранения денег  в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции – это отношения между  кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств  на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице  кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные,  когда банк выступает в роли  заёмщика (дебитора), привлекая деньги  от клиентов и других банков  на условиях платности, срочности,  возвратности.

Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя  из указанных характеристик, можно  условно подчеркнуть различие между  кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит - более  широкое понятие, предполагающее наличие  разных форм организации кредитных  отношений, как формирующих источники  средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных  отношений, возникновение которых  сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения  могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора  выступают предприятия, а кредитные  отношения между ними оформляются  векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к  ним условия получения ссуды (в  отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).

Соответственно  выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия  изначально возникают как отношения  с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально  возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа  досрочного получения средств по векселю.

 

2.  ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА

1. Краткосрочное, вексельное кредитование

 

Отсутствие  у клиента банка достаточных  средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:

1. осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.

Кредит  может быть получен векселями  с разными сроками платежа  под конкретные потоки платежей, при  этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

Таким образом, операция может производиться  при отсутствии свободных кредитных  ресурсов банка.

2. получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов.

При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает со сроком окончания  кредита, установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е. беспроцентному кредиту.

При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут определяться, например, следующим образом: 35 % годовых за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования НБУ, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.

В настоящее время в Украине  наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование. Это может быть обусловлено многими факторами. Для оценки этих факторов необходимо выявить как положительные, так и отрицательные стороны данного типа кредитных операций. Данный анализ будет не полный, если не рассмотреть оба субъекта кредитной сделки.

Для начала попытаемся взглянуть на проблему глазами банковского служащего.

Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8  месяцев. В рамках данного периода  представляется возможным оценить  как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в  краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.

Процентная ставка по кредиту устанавливается  с учетом финансового положения  заемщика, степени ликвидности обеспечения  кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам клиента.

Примерный перечень документов для представления в коммерческий банк в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные  (юридические) документы, заверенные  в установленном порядке (нотариально  или органом, их утвердившим):

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой  Налогового органа о проведенной  проверке или о приеме на  проверку и с отметкой банка,  в котором открыт расчетный  счет Клиента):

4. Справки из обслуживающих банков  о ежемесячных оборотах по  счетам и справка об обязательных  ежемесячных платежах.

5. Технико-экономическое обоснование  сроков окупаемости и возврата  кредита, с отражением следующих  положений:

6. Договора (контракты), вытекающие  из кредитуемой сделки (в случае  необходимости):

7. Обеспечение кредита.

8. Документы, характеризующие Кредитную  историю Клиента с приложением  ксерокопий документов, подтверждающих  предоставление и погашение ранее  предоставленных кредитов с учетом  начисленных процентов (неустойки).

9. Прочая информация, необходимая по мнению банка и/или Клиента, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита.

 

2. Кредит по контокорренту и овердрафту

 

Данный вид кредита связан с  удовлетворением текущей потребности  в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных  активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность  в средствах, связанная с периодическим  возникающим разрывом между платежами  и поступлением выручки. Практически  предполагает закрытие расчетного счета  и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления  кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводится все операции клиентов, счет, сочетающий свойства текущего и  ссудного).