Кредитно-банковская система РК

 

    СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3                                                                                             

1. БАНКИ, ИХ ВИДЫ  И ФУНКЦИИ…………………………………………5                                                 

    1.1 Банки……………………………………………………………………...5                                                                                            

    1.2 Виды и функции банков…………………………………………………7                                                            

2. КРЕДИТНО-БАНКОВСКАЯ  СИСТЕМА  В РК………………………...10                              

    2.1 Современная кредитно-банковская система………………………….10                          

    2.2 Структура и формы кредитных отношений…………………………..12                             

    2.3 Ссудный процент и факторы, влияющие на его величину…………..14 

    2.4 Макрорегулирование денежно-кредитной системы………………….17               

3.  РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ И МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФОНДОВЫХ БИРЖ…………………………..20                                                                                                                    

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...28                                                                                     

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………...25                          

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………...30                                                                                      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Эффективная финансовая деятельность предприятия  невозможна без постоянного привлечения  заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете — повысить рыночную стоимость предприятия.

    Хотя  основу любого бизнеса составляет собственный  капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики объем используемых заемных  средств значительно превосходит  объем собственного капитала.

    При временном дефиците денежных средств или недостаточном объеме оборотных средств, организация может их одолжить у кредитного учреждения, по договору кредита.

    Однако, в сложившейся нестабильной обстановке важен не только сам факт кредита, но и то, как именно оформляется  и используется кредит, своевременный и правильный их учет и контроль.

    В настоящее время кредиты, обеспечивая  хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов как дополнительного  источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На данном этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков.

    В этих условиях возросла роль правильного  бухгалтерского учета кредитов в  бухгалтериях предприятий. От правильности и достоверности  бухгалтерского учета кредитов зависит знание руководством предприятия их объемов их структуры, позволяет принимать правильные управленческие  решения по изменению данных характеристик, позволяет анализировать рентабельность полученных средств и т.д.

    В свою очередь экономический анализ кредитов  позволяет выбрать наиболее удобный и выгодный для предприятия вид получения дополнительных денежных средств.

    Целью курсовой  работы является исследование банковской системы в Республике Казахстан.

    Для решения поставленной цели был определен  следующий круг задач:

• исследовать сущность  кредитов и выявить их основные отличия от смежных заемных ресурсов;
• классифицировать кредиты и дать их характеристику;
• изучить особенности нормативного регулирования кредитов;
• разбираться в ценных бумагах.

    Привлечение кредитов происходит в основном на пополнение товарных запасов путем заключение типового договора

    Практическая  значимость данной работы заключается  в изучении кредитного рынка и  вопросов связанных с оценкой  эффективности кредитных ресурсов коммерческого предприятия.

1. БАНКИ, ИХ ВИДЫ И ФУНКЦИИ

1.1 Банки

 

    Банк  – это особый экономический институт, который принимает на хранение свободные  денежные средства, а затем дает их в кредит (ссуду) тем, кто в них нуждается; осуществляет денежные расчеты между предприятиями; выпускает кредитные орудия обращения и делает многое другое.

    Банк  – коммерческое учреждение, привлекающее денежные средства от юридических и физических лиц и размещающее их от своего имени на условиях: возвратности, срочности, платности, а также осуществляющее иные банковские операции.

    Само  слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает конторку, в которой первые банкиры проводили первые свои операции. Затем это слово перешло в другие языки и прочно укоренилось в них.

    Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, состоящая в настоящее время из трех групп кредитно-финансовых институтов:

1. Нацбанк (эмиссионный);
2. коммерческие банки;
3. специализированные кредитно-финансовые учреждения.

    Банки играют решающую роль в экономике. Современные коммерческие банки представляют собой целую империю и часто обладают капиталом, соизмеримым с национальным богатством целых стран. Так, ДА-СН-КАНГ-О БАНК Японии имеет актив - 446 млрд. 800 млн. долл., СИМ-ТОМО-БАНК Японии - 428 млрд. долл. 200 млн. долл. Число таких банков, имеющих капитал от 250 до 400 млрд. актива из 15 банков мира Япония имеет более восьми, хотя еще 10 лет назад все первые места занимали американские банки. [1;19]

    Доход банка образуется в результате временного платного пользования заемщиком за больший процент, который имеет специальное название – «банковская маржа» (приращение). (Приложение А)

   Все операции банка делятся на «пассивные»  и «активные». Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием вкладов – депозитов, а также образование собственных ресурсов посредством накопления (инвестирования банковской прибыли). Вклады подразделяются на «срочные» и «текущие». Срочные вклады не могут быть изъяты ранее оговоренного срока без потери дохода, зато по ним выплачиваются и более высокие проценты. Текущие же счета, хотя и приносят клиенту более низкие проценты, но дают право на немедленные получения вкладов. [2;42]

    Активными называются операции по доходному размещению депозитов и собственного капитала: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды под векселя, товары, недвижимость, ценные бумаги; банковские инвестиции, т.е. покупка банком акций и облигаций; кредитование частного бизнеса, государства, населения – включая потребительские и жилищные кредиты.

    Банковская  система осуществляет операции с  иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, берет их на хранение и привлекает во вклады. В современных условиях банки активно действуют на рынках ценных бумаг, проводя операции с акциями, облигациями, выпуская депозитные и консультационные услуги, осуществляя трастовые (доверительные) операции, управляя ценными бумагами по поручению клиента.

    Банки могут выпускать, покупать, продавать  и хранить различные платежные  документы и ценные бумаги. Важной функцией банков является создание, так называемых, кредитных орудий обращения: векселей, чеков и банкнот.

    Чек – это платежный документ, предписывающий банку перевести деньги с одного счета на другой при покупке товара или других операциях.

    Вексель – это долговое обязательство, которое  покупатель товара выписывает продавцу. В нем указывается, что к определенному сроку покупатель обязуется выплатить указанную сумму продавцу товара. Продавец, получив вексель может, сделав специальную передаточную надпись на обратной стороне векселя (индоссамент), использовать его для оплаты товаров, купленных у третьего лица, а тот может расплатиться им с четвертым и т.д.

    Таким образом, первый покупатель отдает деньги не тому, у кого купил товар, а  совершенно незнакомому лицу, который предъявит вексель. 
 

    1.2 Виды и функции  банков 

    Как в большинстве странах мира, в  Казахстане существует двухуровневая банковская система: нижний уровень представлен коммерческими банками, которые работают с клиентами, второй –Нацбанк республики. С помощью различных методов Нацбанк воздействует на коммерческие, частные, акционерные, совместные и иностранные банки. Он определяет количество денег в обращении, а через это влияет на другие показатели в экономике. Нацбанк не подчиняется правительству и подотчетен только парламенту. Поэтому он может проводить независимую денежную политику в интересах национальной экономики.

    В центре всей кредитной системы находится  Нацбанк. Функциями и сферой деятельности Нацбанк эмиссионного являются:

• эмиссия наличных денег (банкнот);
• аккумуляция и хранение кассовых резервов и других кредитных учреждений;
• выдача лицензий (чартера);
• хранение официальных золото-валютных резервов государства;
• кредитование коммерческих банков;
• предоставление кредитов и выполнение расчетных операций;
• денежно-кредитное регулирование экономики;
• надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов.

    Из  всех многочисленных задач Нацбанка является контроль за деятельностью коммерческих банков, регулирование национальной денежно-кредитной системой, проведение денежной политики.

    Денежная  политика - политика управления уровнем  процента, величиной денежной массы и кредитов.

    Основными методами, которые применяет Нацбанк для выполнения этой задачи являются:

    1. Определение уровня учетной ставки  процента.

    Учетная ставка процента - норма процента, по которой Нацбанк предоставляет краткосрочные кредиты коммерческим банкам.

    2. Коммерческие банки – кредитные учреждения универсального характера, их часто называют также финансовыми универмагами, супермаркетами кредита. Они проводят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты, организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

    3. Специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйства. Они доминируют в узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К их числу относятся: инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.

    Инвестиционные  банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они продают собственные акции, дают кредиты коммерческим банкам, получают дивиденды. [3;15]

    Сберегательные  учреждения (взаимосберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные  союзы), аккумулируют сбережения населения и вкладывают капитал на финансирование коммерческого и жилищного строительства.