Кредит и его роль в экономике

4.      Различают также и другие формы кредита, в частности:

      прямую и косвенную:

      явную и скрытую:

      основную (преимущественную) и дополнительную:

      развитую и неразвитую.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно- денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют старым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Не смотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать его виды. Вид кредита – это более детальная характеристика в отношении его сущности. Единой классификации видов кредита на сегодняшний день не существует, но выделяют наиболее общие признаки, по которым можно провести классификацию.

По классификационному признаку «цель кредита» существует целевой кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором, и нецелевой кредит.

В зависимости от объекта кредитования различают кредиты, выдаваемые под определенные нужды: под товарно-материальные ценности, производственные затраты, сезонные работы, кассовый разрыв.

По субъекту кредитования кредиты подразделяются в зависимости от целей использования – промышленный, сельскохозяйственный, торговый, межбанковский, межгосударственный.

Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита для заемщика – получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту, а для кредитора – разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Межгосударственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Непосредственными участниками его могут выступать меж­дународные валютно-кредитные и финансовые организации (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.

В зависимости от способа обеспечения различают:

     обеспеченный товарный кредит – купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора-продавца до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен.

     бланковый кредит – предоставляется банками без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами промышленности, торговым и сельскохозяйственным предприятиям, а также частным лицам; им пользуются в основном клиенты, которые имеют длительные деловые отношения с банком, доверяют ему свои финансовые операции и обладают высокой платежеспособностью; процент по нему дифференцирован, наиболее низкий уровень установлен крупными монополиям.

По срокам кредиты делятся следующим образом:

     краткосрочные, выдаваемые на срок до одного года, предназначенные для формирования оборотных средств предприятий и фирм;

      среднесрочные, со сроком погашения от трех до пяти лет;

     долгосрочные, предоставляемые на срок свыше года и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала.

В зависимости от платности кредиты бывают: процентные, которые должны быть возвращены кредитору в оговоренный срок с предварительным уведомлением, и беспроцентные.

Здесь необходимо рассмотреть и процентную ставку – плату за кредит в процентном выражении к сумме кредита в расчете на определенный период времени: год, месяц и т.д. Процентные ставки зависят от количества денег в обращении, спроса на заемные средства, политики правительства, оценки кредитором риска невозвращения займа, периода займа и курса национальной валюты. Существуют долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные, фиксированные и плавающие процентные ставки.

По способу выдачи различают:

     компенсационный кредит, который предоставляют друг другу компании разных стран, каждая в своей национальной валюте на равную сумму; его цель – защитить средства от валютного риска в случае их заблокированности; обычно компенсационный кредит имеет место в отношениях между материнской компанией и ее зарубежными филиалами;

     платежный кредит – предоставляемый плательщикам на оплату ими расчетных документов, для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет плательщиков; обычно он предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

По размеру кредиты подразделяют на крупные, средние и мелкие.

Классификация по методу погашения дает возможность выделить кредиты, погашаемые в рассрочку, единовременно и на определенную дату.

Кроме кредитов, представленных в классификации, часто встречаются и другие виды.

Инвестиционный налоговый кредит – представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии оснований, указанных в Налоговом кодексе РФ (гл.9, ст.62, 64-67), предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

Контокоррентный кредит – банковский кредит, предоставляемый клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за два - семь дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог.

Вексельный кредит – для кредитования торговых операций может использоваться коммерческий (торговый) вексель. Он выдается предприятием под залог товаров при совершении торговой сделки как платежный документ или как долговое обязательство.

Фирменный кредит – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является предоставление отсрочки платежа при покупке с одновременным получением аванса от покупателя.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок его погашения, размер процента за кредит.

Синдицированный кредит – кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику.

Кредитная линия – предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Консорциальный банковский кредит выдается банковским объединением – консорциумом. Он имеет большой размер и, как следствие, большую степень риска. Объединение банков выполняет функцию страхования риска. Со стороны заемщиков также может происходить объединение – могут объединяться несколько смежных заемщиков.

Оплата консорциального кредита производится заемщиком пропорционально роли и сумме участия каждого банка. При этом банку-руководителю оплачивается специальное вознаграждение. В состав сумм оплаты входят процент за пользование кредитом и сумма издержек банков по организации кредитной сделки. [6, 307-327]

1.3. Принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

2. Роль кредита в рыночной экономике

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.