Классификация банковских операций

     Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно  контрастировать, что на сегодня  большая часть всех инвестиций в  ценных бумагах приходится на государственные  ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные  правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным  видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий  доход в течение длительного  периода. Для увеличения доходов  банка обычно инвестируют средства в облигации государственных  учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.

     Основным  видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая  средства в различного рода кредитные  операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение  высокого дохода при одновременном  удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности  конкретной кредитной сделки не имеет  первостепенного значения.

     Простейшим  с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в  периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения  активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование  третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных  методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением  ЭВМ.

     Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в  качестве модели размещения средств  в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций  внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.

     Остановимся подробнее на методе общего фонда  средств. Средства, за размещение которых  отвечает коммерческий банк, поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  Капитал банка. В основе данного  метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые  считаются наиболее подходящими. В  модели общего фонда средств для  осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный  метод требует от банка равного  соблюдения принципов ликвидности  и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно  соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных  отделов банка решить проблему сочетания  ликвидности и прибыльности. Эти  приоритеты показывают, какая часть  каждого рубля из имеющихся у  банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки  ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются  отдельно.

     Задачей номер один при определении структуры  размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов  носит функциональный характер, она  не фигурирует в балансовых отчетах  коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В  первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

     Задачей номер два при размещении средств  будет создание "некассовых" ликвидных  активов, которые к тому же приносят определенный доход. 'Эти вторичные  резервы включают высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба  вида резервов - скорее экономическая  категория, нежели бухгалтерская. Она  также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди  входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых  случаях - средства на ссудных счетах.

     Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма Вкладов  и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом вкладов и  кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег и правительственных ценных бумаг в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства.

     Третий  этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как  банк определил размеры первичных  и вторичных резервов, он имеет  возможность предоставлять ссуды  своим клиентам. Это основной вид  банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть  банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным  видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после  удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку  доход и быть дополнением резерва  второй очереди по мере приближения  срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

4. Комиссионно-посреднические операции

     Большую и разнообразную группу составляют комиссионно-посреднические операции и услуги банка.

     Комиссионно-посреднические операции - операции, выполняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату (комиссионные), т. е. операции, дающие возможность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов. Основные виды этих операций:

     • расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

     • безналичные расчеты по поручению  клиентов;

     • посреднические операции с имуществом клиентов;

     • выдача условных обязательств (банковских гарантий, аваль векселей и т. д.).

     Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме вложений денежных средств  от имени и за счет коммерческого  банка. Поэтому они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или  иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это  вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство  брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным  примером брокерских операций банка  является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

     Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка России на проведение банковских операций дает право с правовой точки зрения на осуществление следующих операций:

     1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады до востребования  и на определенный срок (депозитные  операции);

     2) размещение привлеченных от клиентов  средств от своего имени и  за свой счет на условиях  возвратности, срочности, платности  (кредитные операции);

     3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению  и за счет клиентов; 
5) инкассация наличных денег, векселей и платежных документов и кассовое обслуживание клиентов2;

     6) выдача банковских гарантий;

     7) купля-продажа наличной и безналичной  иностранной валюты;

     8) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

     9) осуществление денежных переводов  по поручению физических лиц  без открытия банковских счетов (кроме почтовых переводов).

     Все остальные операции и услуги банков юридически банковскими не являются, но разрешены банкам, как и другим экономическим агентам при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, так же, как лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

     Для того чтобы банк мог активно работать на фондовом рынке и совершать  операции с ценными бумагами, прежде всего акциями и облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа - регулятора фондового рынка. Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке:

     • дилерская;

     • брокерская;

     • доверительное управление;

     • депозитарная;

       • клиринговая.

     В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить  любые операции с векселями, депозитными  и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями  как пассивные (эмиссионные), так  и активные операции (учет векселей, вексельное кредитование клиентов), а  также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

     Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного  срока и качества. Это основная долговая цен ная бумага, эмитируемая  российскими коммерческими банками.

     Учет  векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права  на получение платежа по векселю  в обмен на немедленное получение  денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя. В процессе учета векселя  в банке происходит трансформация  коммерческого кредита в косвенное  банковское кредитование. Для банка  это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным  банком по просьбе коммерческого  банка и представляет собой форму  рефинансирования последнего.

     При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять  действия по предъявлению векселя плательщику  при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю. Эта  услуга может потребоваться, когда  у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите или Сингапуре. Банки принимают  такие инкассовые поручения при  условии наличия в месте платежа  какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций. 

     Заключение

      Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

      Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.