Источники финансирования расходов предприятия на примере СП «Динамо-Програм»

Таким образом, финансовые ресурсы - это  результат функционирования финансов как определенной совокупности экономических (денежных) отношений распределительного характера.

Анализ финансовых ресурсов в курсовой работе был проведен на примере СП «Динамо-Програм».

На анализируемом предприятии  за отчетный период увеличилась сумма и собственного и заемного капитала на 3190 млн. руб. В его структуре доля собственного капитала увеличилась на 5,6 %, а заемного соответственно уменьшилась на 5,6 %, что свидетельствует о повышении степени финансовой независимости СП «Динамо-Програм» от внешних кредиторов.

В размере и структуре  собственного капитала значительно увеличилась доля нераспределенной прибыли на 11,5 % при одновременном уменьшении удельного веса добавочного капитала на 11,5 %. Общая сумма собственного капитала за отчетный год увеличилась на 2655 млн. руб., или на 37,1 %.

Основным фактором, повлиявшим на увеличение собственного капитала является нераспределенная прибыль, которая увеличила собственные средства на 1803 млн. руб. Значительную роль сыграл и фонд накопления, который увеличил собственные средства на 867 млн. руб.

Большое влияние на финансовое состояние предприятия оказывает состав и структура заемных средств, т.е. соотношение долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных финансовых обязательств.

За отчетный год сумма  заемных средств увеличилась  на 525 млн. руб., или на 8,8 %. Произошли незначительные изменения и в структуре заемного капитала: доля банковского кредитов уменьшилась на 2,4 %, а кредиторской задолженности, которая временно используется в обороте предприятия до момента наступления сроков ее погашения, увеличилась на 2,4 %.

Сумма долгосрочных кредитов в структуре  заемного капитала СП «Динамо-Програм» осталась неизменной 1500 млн. руб. Данный факт связан с финансированием крупного инвестиционного проекта по модернизации основных фондов за счет кредитов банка, срок погашения которого в 2008 г.

Сумма краткосрочных кредитов в  СП «Динамо-Програм» возросла в абсолютном выражении на 202 млн. руб., что связано с нехваткой оборотных средств на предприятии.

Привлечение заемных средств в  оборот СП «Динамо-Програм» - явление нормальное. Это содействует временному улучшению финансового состояния при условии, что они не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае может возникнуть просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов и ухудшению финансового положения.

Прибыль за 2010 г. СП «Динамо-Програм» была сформирована за счет прибыли от реализации продукции, которая составила 3670 млн. руб. 26 % данной прибыли было направлено на расчеты с бюджетом. 24 % данной прибыли было направлено в фонд накопления. И наконец, наибольшую часть данной прибыли 50 % составила нераспределенная прибыль.

Совершенствования при формировании финансовых ресурсов в СП «Динамо-Програм», в сторону улучшения, можно достигнуть, применяя на предприятии эффективную систему финансового планирования.

Применение эффективного финансового  планирования позволит СП «Динамо-Програм» более рационально формировать финансовые ресурсы, и тем самым улучшить финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

С переходом на качественно  иной уровень финансового планирования предприятие расширяет внутренние возможности накоплений для модернизации производства, становится более привлекательным для сторонних инвесторов. Внедрение системы сквозного финансового планирования делает предприятие «информационно-прозрачным» для коммерческих банков и инвестиционных компаний, что способно расширить возможности предприятия в предоставлении долгосрочных кредитов или размещении новых эмиссий на фондовом рынке на более выгодных условиях для эмитента.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Ермолович, Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие /Л.Л. Ермолович. - Минск: Интерпрессервис, Экоперспектива, 2001.-596с.

2. Жидилева, В.В. Экономика  предприятия: учеб. пособие / В.В. Жидилева, Ю.Н. Коптейн.-2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000.-310с.

3. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия/ В.В. Ковалев, О.Н. Волкова-М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2000.-450с.

4. Ковалев, В.В. Управление финансами: учеб. пособие/ В.В. Ковалев.- М.:ДИС,1998.-450с.

5. Марочкина, В.М. Основы финансового менеджмента на предприятии / В.М. Марочкина. - Минск: БГЭУ, 2000.-220с.

6. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учеб.пособие/ Г.В. Савицкая.- 11-е изд., испр. и доп.-М.: Новое знание, 2005. -651с.

7.Сатановский, Р.Л. Анализ и планирование организационного уровня производства/Р.Л. Сатановский.-М.:Экономика, 1999.-152с.

8. Словарь-справочник менеджера / М.Г. Лапуста [и др] - М.: ИНФРА-М, 1996.-608с.

9. Уткин, Э.А. Финансовое управление/ Э.А. Уткин. -М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, 2000.-526с.

10. Управление финансовой деятельности предприятия/ М.И. Ткачук [и др.].- Минск: Мисанта, 1995.-348с.

11. Финансовый менеджмент/ Н.Ф. Самсонова [и др.]. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001.-289с.

12. Финансы предприятия: учеб. пособие /Н.Е. Заяц [и др.]. -Минск: Вышэйшая школа, 2005.-528с.

13. Финансы. Денежное обращение. Кредит / А.П. Ковалева [и др.]; под общ. ред. А.П. Ковалевой. - Ростов на Дону: Феникс, 2001. - 310 с.

14. Ханкевич, Л.А. Финансы / Л.А. Ханкевич. -Минск: Молодежное научное общество, 2000. - 172 с.

15. Шеремет А.Д. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет. -Москва: ИНФРА-М, 1999.-340 с.

16. Экономика предприятия / Н. Л. Зайцева [и др.]; под общ. ред. Н.Л. Зайцевой. – М.: Экзамен, 2000. - 325 с.

17. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель [и др.]; под общ. ред. В.Я. Горфинкеля. – М.: Банки и биржи, 1998. - 780 с.

18. Экономика предприятия / В.Я. Хрипач [и др.]; под общ. ред. В.Я. Хрипача. - Минск: Экономпресс, 2001. - 416 с.

19. Экономика предприятия / О.И. Волков [и др.]; под общ. ред. О.И.Волкова – М.: ИНФРА-М, 2001.

20. Экономика: учебник / А.С. Булатов [и др.]; под общ. ред. А.С. Булатова – М.: БЕК, 1997. - 510 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на     1 января 2011 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД		0502071
Дата (год, месяц, число)		2011		01	01
Организация                  СП "Динамо-Програм"                          по ОКЮЛП	пааоооаОКОКЮЛП УНП по ОКЭД по ОКОПФ по СООУ по ОКЕИ	500326005
Учетный номер плательщика  500326005                                 УНП		500326005
Вид деятельности                            производство
Организационно-правовая форма            частная
Орган управления
Единица измерения       млн.руб.
Адрес                            г. Гродно, ул. Л.Чайкиной, 4
Контрольная сумма
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

 

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного  года	На конец отчетного  периода
7	2	3	4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства (01, 02)	110	4 631,0	7 689,0
Нематериальные активы (04, 05)	120	4,0	10,0
Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)	130	-	-
Вложения во внеоборотные активы (07, 08, 16, 60)	140	1 991,0	420,0
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу 1	190	6 626,0	8119,0
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы и затраты	210	996,0	713,0
в том числе: сырье, материалы и  другие аналогичные ценности (10, 14, 15, 16)	211	943,0	594,0
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
незавершённое производство (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 44)	213	53,0	119,0
прочие запасы и затраты	214	-	-
Налоги по приобретенным ценностям (18, 76)	220	408,0	290,0
Готовая продукция и товары (40,41, 43)	230	2 709,0	4 442,0
Товары отгруженные, выполненные  работы, оказанные услуги (45, 46)	240	1 467,0	1 906,0
Дебиторская задолженность	250	635,0	566,0
в том числе: расчеты с покупатели и заказчики (62, 63)	251		1,0
расчеты с учредителями по вкладам  в уставный фонд (75)	252	-	-
расчеты с разными дебиторами и  кредиторами (76)	253	482,0	467,0
прочая дебиторская задолженность	254	153,0	98,0
Финансовые вложения (58, 59)	260	45,0	45,0
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)	270	228,0	215,0
Прочие оборотные активы	280 290	43,0	51,0
ИТОГО по подразделу II		6 531,0	8 228,0
БАЛАНС	390	13 157,0	16 347,0

 

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного  года	На конец отчетного  периода
1	2	3	4
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Уставный фонд (80)	510	1,0	1,0
Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей) (81)	515	-	-
Резервный фонд (82)	520	-	-
Добавочный фонд (83)	530	5 407,0	6 279,0
Нераспределённая прибыль (84)	540	1 775,0	3 568,0
Нераспределённый убыток (84)	550	-	-
Целевое финансирование (86)	560	-	-
ИТОГО по разделу III	590	7 183,0	9 848,0
IV. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Резервы предстоящих расходов (96)	610	- __
Расходы будущих периодов (97)				-
Доходы будущих периодов (98)	630	-	-
Прибыль отчетного года (99)	640	-	-
Убыток отчетного года (99)	650 " "~660~'~"	-—	-
Прочие доходы и расходы				-
ИТОГО по разделу IV	690	-	-
V. РАСЧЕТЫ Краткосрочные кредиты и займы (66)	710 ""'"720 " 730 "" 731 732	2 597,0  11 500,0  '""" 1 877,0"	2 799,0
Долгосрочные кредиты и займы (67)				1 500,0
Кредиторская задолженность:				2 199,0
в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)			375,0	831,0
расчеты по оплате труда (70)			104,0	107,0
расчеты по прочим операциям с персоналом	733	-	-
расчеты по налогам и сборам (68)	734	166,0	202,0
расчеты по социальному страхованию  и обеспечению (69)	735	37,0	40,0
расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов) (75)	736	33,0	-