Характеристика счетов по учету в форме открытых кредитных линий

срок векселя больше срока кредита: ставка устанавливается  ниже обычной по вексельным кредитам и стремится к нулевой, поскольку  у банка есть возможность "прокрутить" деньги, полученные от предприятия, с  момента возврата кредита до момента  погашения векселя.

Процесс вексельного  кредитования не завершается этапом получения векселя как банковской гарантии оплаты определенной суммы  в указанный срок. Возможно дальнейшее использование векселя в расчетах. Это особенно удобно при расчетах между предприятиями, входящими  в один холдинг или финансово-промышленную группу, где уже сформировались "вексельные цепочки".

Существуют и другие преимущества данного вида кредита: согласованные кредитные ставки не изменяются в зависимости от экономической  ситуации в стране; бурно развивающийся  вексельный рынок предоставляет  возможность продать вексель  или учесть его в банке; получая  вексельный кредит, вы имеете все преимущества вексельного обращения при расчетах со своими партнерами.

Вексельное кредитование предоставляется в формах:

разовый кредит;

кредитная линия  с лимитом выдачи.

В договоре обязательно  указывают цель дальнейшего использования  приобретаемых векселей. В том  же договоре можно указать, что на сумму кредита клиент приобретает  несколько векселей (сумма номиналов  равна сумме кредита). Тогда рассчитаться можно сразу по нескольким сделкам. Получив векселя, предприятие расплачивается с поставщиками и получает необходимые  товары.

Срок вексельного  кредита в большинстве банке  ОАО "УРАЛСИБ" составляет 6 месяцев. Как и при обычном банковском кредите, выданном в денежной форме, договор по вексельному кредиту  допускает продление (пролонгацию) сроков его действия.

При этом банк предъявляет  следующие условия: с датьгаонгации по кредитному договору устанавливается процентная ставка не ниже соответствующей ставки предоставления кредитов в денежной форме; заемщик предоставляет банку дополнительное обеспечение по обязательствам, возникающим в связи с изменением процентной ставки и других изменений условий договора.

Вексельное кредитование - первый из возможных шагов в  развитии совместных вексельных программ банков и крупных предприятий.

Далее банк может  начать гарантирование оплаты (авалирование) векселей предприятия, а затем и вовсе стать плательщиком (домицилиатом) по векселям предприятия. В последнем случае банк выступает не только финансовым агентом компании, но и поддерживает ликвидность векселей компании на территории России.

Вексельное кредитование активно применяется в расчетах уместными бюджетами, когда векселя  определенных банков, принимаются в  счет налоговых платежей в местные  бюджеты, а также при расчетах за газ, свет и пр.

Например, развита  такая схема. Местный бюджет получает в коммерческом банке кредит векселями, которыми расплачивается по номиналу с фирмами-подрядчиками, строящими  объекты для города. Далее фирмы-подрядчики оплачивают векселями собственные  расходы, а их контрагенты получают возможность уплатить этими векселями  налоги в местный бюджет. В банке  при наступлении срока возврата кредита и срока погашения  векселя производится зачет встречных  требований с бюджетом. В итоге  в качестве "живых денежных потоков" банк получает процентные платежи по кредиту.

Таким образом, предприятия  получают несколько преимуществ  от вексельного кредитования по сравнению  с традиционным:

компенсация временной  нехватки оборотных средств;

низкая ставка полученного  кредита (2-4-кратная экономия на процентах);

уменьшение неплатежей и взаимозачетов;

отсутствие необходимости  требовать от покупателей (при использовании  в расчетах векселей крупных банков) предоплаты за поставку продукции.

возможность реструктуризации юридическим лицом своей задолженности.

Кредиторы также  выигрывают, т.к взамен сомнительных долгов они получают вполне определенные требования к банку. В обмен на эту уверенность в погашении  долга предприятие может требовать  от кредиторов различного вида уступок. Банк получает проценты за предоставленный  кредит и в тоже время не сомневается  в погашении этого кредита, поскольку  он обеспечен.

Привлекательность вексельного кредитования для банков связана с тем, что им не нужно  отвлекать денежные средства на длительный срок для предоставления такого кредита.

Акцептный кредит - это  подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Из содержания переводного векселя  следует, что обстоятельства по нему для трассата (плательщика) возникают  лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя посторонним  лицом. Исходя из этого получатели денег  по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем  предъявления векселя трассату с  предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство  произвести платеж.

Вместе с тем  предъявление векселя к акцепту  не является обязательным условием для  тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта. Предъявление векселя  к акцепту может быть произведено  во всякое время, начиная со дня его  выдачи и кончая моментом наступления  срока платежа. Конкретные условия  должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к  акцепту и акцептован даже после  наступления срока платежа, и  трассат отвечает по нему так, как  если бы он принял вексель до срока. Чаще всего вексель предъявляется  к акцепту банками по адресу плательщика, совпадающему, как правило, с местом жительства. Трассат (плательщик) не имеет  права требовать оставления у  себя векселя для акцепта. Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель  считается непринятым. Непринятым считается  вексель в случаях: если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика; несостоятельности плательщика; если в векселе указано "не акцептован", "не принят"; если надпись об акцепте  зачеркнута.

Векселя, акцептованные  банком (банковские акцепты), широко применяются  во внешнеторговых операциях. Акцепт банком срочных тратт, выставляемых на него экспортером или импортером, рассматривается  как одна из форм банковского кредитования внешней торговли (акцептный кредит).

В РФ о сложившемся  рынке банковских акцептов говорить преждевременно, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт пока носят единичный  характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют.

1.2 Условия выдачи  и погашения

На законодательном  уровне сущность кредитных отношений  определена параграфом 2 Гражданского кодекса РФ "Кредит". Согласно ст.819 "Кредитный договор" по кредитному договору банк или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее.

К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные  параграфом 1 главы 42 "Заем и кредит", согласно которой договору займа  одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Условием развития кредитных отношений является доверие  кредитора к заемщику, которое  возможно при соблюдении следующих  принципов:

возвратности - необходимости  возврата кредита;

срочности - необходимости  возврата кредита в определенный условиями договора срок;

платности - показателем  данного принципа является ссудный  процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во временное  пользование кредита;

обеспеченности защиты имущественных интересов банка  и при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита  денег;

целевого характера  кредита, заключающегося в том, что  ссуда выдается на определенную и  заранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика.

Кредитная линия - это  юридически оформленное обязательство  банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита. Кредитная  линия имеет преимущества перед  разовым соглашением для обеих  сторон: для заемщика - это более  определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных  с ведением переговоров и заключением  каждого отдельного кредитного соглашения. Это же относится и к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной  линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может  отказаться от предоставления кредита  до окончания оговоренного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится и им не будут выполнены другие условия  соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или  частично. Договор часто сопровождается условием о хранении клиентом компенсационного остатка на текущем счете в  банке-кредиторе в размере не менее 20% от суммы кредитной линии.

   Если кредитор  стремится закрепиться на рынке  заемщика на долгие годы, то  он иногда идет на предоставление  кредитной линии на длительный  срок.

Типовые условия  предоставления услуги.

Кредитные средства предоставляется несколькими суммами (траншами), каждый транш предоставляется  на срок до 6-9 месяцев. В течение срока  действия кредитной линии сумма  не погашенных на текущую дату траншей  не должна превышать максимальной суммы  единовременных требований по кредитной  линии. Заявку на получение очередного транша заемщик должен предоставить в Банк за 3 дня до предполагаемой даты получения средств.

Оборот по расчетному счету заемщика должен быть не меньше максимальной суммы единовременных требований по кредитной линии.

На наибольший срок действия кредитной линии могут  рассчитывать предприятия, которые  предложат в качестве обеспечения  залог недвижимого имущества.

Другие условия  предоставления услуги "Кредитная  линия" аналогичны условиям для услуги "Стандартный кредит".

Необходимые документы.

Документы, предоставляемые  для получения услуги "Кредитная  линия" аналогичны документам, предоставляемым  для получения услуги "Стандартный  кредит" (кредитования одноразовым  зачислением).

Стандартные условия  кредитной линии разрешают клиенту  досрочно погашать транши без изменения  процентной ставки по кредитной линии, что позволяет сократить процентные расходы по обслуживанию долга.

В Банке используется в основном 2 варианта кредитной  линии:

1 вариант - Выдача  каждого кредита оформляется  отдельным протоколом к договору  о кредитной линии, в котором  содержатся основные условия  (сумма кредита, срок возврата, вид обеспечения и др.). В данном  случае договор о кредитной  линии устанавливает общие условия  всех кредитов в рамках линии  (сумма лимита, лимит совокупной  суммы единовременных требований  к Заемщику по кредитам, срок. в течении которого Заемщик  может получать кредиты, порядок  выдачи кредитов, порядок начисления  процентов, ответственность, обязательства  сторон и др.) и носит характер  соглашения. В протоколе указывается  принимаемое по данному кредиту  обеспечение. В отдельных случаях  обеспечение может быть оформлено  к договору о кредитной линии.

Под совокупной суммой единовременных требований к Заемщику по кредитам понимается сумма всех отдельно действующих кредитов, выданных по протоколам, рассчитанная на определенную дату.

Каждый протокол, по сути, является отдельным договором, в котором могут быть предусмотрены  разные условия кредитования, поэтому  кредиты, выданные по протоколам рассматриваются  отдельно друг от друга. Если вопрос о  принятии решения о выдаче кредита  по конкретному протоколу относится  к компетенции Кредитного Комитета, то он выносится па рассмотрение Кредитного Комитета.

2 вариант - Выдача  кредитов производится по письменным  заявлениям, в договоре о кредитной  линии определен максимальный  срок каждой суммы (меньший  срок может быть установлен  самим заемщиком в письменном  заявлении). Также в договоре о  кредитной линии оговариваются  лимит совокупной суммы единовременных  требований к Заемщику по кредитам, срок предоставления кредитов, процентная  ставка по всем кредитам, вид  обеспечения. Обеспечение оформляется  при заключении договора на  срок действия линии и на  всю сумму оговоренного лимита.