Документарное инкассо

Содержание

Введение …………………………………………………………………………3

1. Документарные операции: сущность и место в международных расчетах……………………………………………………………………………4

1.1. Международные расчеты  и их формы…………………………………........4

1.2. Необходимость и значение  осуществления международных расчетов……………………………………………………………………………6

2. Определение и виды  инкассо………………………………………………….9

2.1. Документы для операции  по инкассо, стороны, участвующие  в операциях по документарному  инкассо……………………………………………………12

3. Виды документарного  инкассо………………………………………………16

3.1. Необходимая документация  при инкассовых операциях………………...18

4. Преимущества и недостатки  инкассовой формы расчетов для  экспортеров и импортеров……………………………………………………………………..19

5. Документарное инкассо  в международных расчетах ……………………...21

5.1. Документарное инкассо  в расчетах по экспорту…………………………21

5.2. Документарное инкассо  в расчетах по импорту………………………….24

6. Риски репутации………………………………………………………………26

7. Порядок взимания комиссий  и расходов……………………………………27

Заключение……………………………………………………………………….28

Литература……………………………………………………………………….29

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В международной торговле существует одна базовая  дилемма.  Представим себе экспортера и импортера, которые хотят заключить сделку.  Однако  живут они в разных странах, довольно  далеко  друг  от  друга,  никогда ранее не встречались, говорят на  разных  языках,  работают  в разных  политических, социальных и экономических условиях.  Каждый  хочет заработать  и каждый придерживается принципа: «своя рубашка ближе к телу», поэтому они относятся друг  к другу с настороженностью.  Поскольку они практически не  могут одновременно осуществить обмен товара  на  деньги,  то  каждый  по  своему представляет схему расчета.

С точки зрения экспортера, сначала импортер должен оплатить  товар,  а поставка товара должна осуществляться  экспортером  только  после  получения денег. Импортер при этом рискует потерять деньги при  непоставке  товара.  С точки зрения  импортера ситуация   должна   выглядеть   иначе:   экспортер отправляет товар, а импортер  оплачивает  его только  после получения.  В данном случае экспортер рискует потерять товар при неоплате поставки.      

Для того, чтобы обезопасить экспортера  от  риска непринятия  товара, неплатежа или несвоевременного платежа, с одной стороны,  и гарантировать импортеру надлежащее выполнение контрагентом  условий контракта,  с другой стороны, в качестве посредника между ними  привлекается  банк.  Безналичные расчеты через банки осуществляются в различных формах: аккредитив,  инкассо, авансовый платеж, расчеты по открытому счету,  но  наиболее  приемлемыми,  с точки зрения  поиска  консенсуса  между контрагентами по  внешнеторговому контракту являются документарное инкассо и документарный аккредитив.      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Документарные операции: сущность и место в международных расчетах

1.1. Международные  расчеты и их формы

Национальная валюта  обменивается  на  иностранную  прежде  всего для осуществления платежей  за  границу  при  возникновении  обязательств  перед иностранными юридическими и физическими лицами. С другой  стороны,  основным каналом поступления иностранной  валюты  в  страну  являются  платежи  из-за границы.     

  Денежные требования и  обязательства  в  валюте  возникают  на  основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений  между государствами,  юридическими   и   физическими   лицами,   находящимися   на территории  разных   стран.   Международные   расчеты   представляют   собой организацию и регулирование платежей по указанным выше денежным  требованиям и обязательствам.     

  Международные расчеты выступают как повседневная деятельность  банков, производящих расчеты  с  заграницей  на  основе  выработанных  международным сообществом и принятых в большинстве стран  мира  условий,  норм  и  порядка осуществления расчетов.  В  основном  международные  расчеты  осуществляются безналичным  путем  через   банки   путем   установления   корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных  стран.  С этой целью банки  заключают  взаимные  корреспондентские  отношения  об  открытии счетов (ностро – счетов данного банка  в  других  банках  и  лоро  –  счетов других банков в данном банке), в  которых  оговариваются  порядок  расчетов, величина   комиссионного   вознаграждения,   а   также   методы   пополнения корреспондентского  счета  по  мере  расходования   средств.   Банки   могут осуществлять международные  расчеты  и  через  свои  заграничные  филиалы  и учреждения.      

В  зависимости   от   условий   внешнеторговых   контрактов,   степени конвертируемости и позиций национальной  и  иностранной  валюты  применяются различные формы международных расчетов.      

Мировая  практика  выработала  такие  формы  и  методы,  как  инкассо, аккредитив, банковский перевод,  авансовые  расчеты,  расчеты  по  открытому счету, а также расчеты в виде векселей  и  чеков.  В  последние  десятилетие появилось новое средство – кредитные карточки.      

К способам платежа относятся: авансовый платеж,  аккредитив,  инкассо, платежи по открытому счету.     

  К средствам  расчетов  относятся:  чек,  вексель,  банковская  тратта, перевод  (почтовое,  телеграфное/телексное  платежное  поручение,  платежное поручение по системе SWIFT, международное платежное поручение).      

Регламентация  международных   расчетов   осуществляется   с   помощью выработанной мировой практикой правил  и  обычаев.  Так  расчеты  с  помощью документарных  аккредитивов  кодифицированы  Унифицированными  правилами   и обычаями, которые были впервые приняты  Международной  торговой  палатой  на Венском конгрессе (1933г.)  и  периодически  пересматриваются  (в  настоящее время   действует   редакция   1993   года).   Расчеты   в   форме   инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо  (разработаны  МТП  в 1936г.; в настоящее время действует редакция 1978 г.). При этом к указанным документам  присоединяются  не  страны,  а  банки.  В  случае  присоединения правила и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов,  которые используют указанные формы расчетов.      

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг  не  совпадают:  экспортер  стремится  получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же  время  последний  стремится отсрочить  платеж  до  момента  окончательной  реализации  товара.   Поэтому выбранная  форма  расчетов  является  компромиссом,  в  котором  учитываются экономические  позиции  контрагентов,  степень   доверия   друг   к   другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого  важное значение имеет вид товара  – объекта сделки,  а также уровень спроса  и предложения на товар – объект сделки. Поскольку международные расчеты  тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие  последних  (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также  оказывает влияние на выбор формы расчетов.      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Необходимость и значение осуществления международных расчетов.

Формирующаяся в Беларуси рыночная экономика создает благоприятные  предпосылки для решения внешнеэкономической  деятельности и валютно-финансовой самостоятельности предприятий. Наиболее существенное влияние на внешнеэкономическую  деятельность оказали: отмена монополий  внешне торговли, масштабная либерализация  внешнеэкономических связей, переход  к единому валютному курсу, и  частичной конвертируемости рубля, большая свобода валютно-обменных операций, формирование национального  валютного рынка. Радикальное изменение  принципов внешнеторговой деятельности создало благоприятные условия  для широкого использования международных  торговых расчётов в практической деятельности многих белорусских коммерческих структур.

Природа международных расчетов и их организация связаны с  развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В ней выражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном  обороте из-за несовпадения времени  производства, реализации и оплаты товаров, а так же территориальной  разобщенности рынков сбыта.

  Международные расчеты охватывают, прежде всего, торговлю товарами и услугами, а так же некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений.

Международные торговые операции начинаются с продажи товара экспортером  импортеру. Процесс продажи представляет собой обмен товара на денежный эквивалент. С юридической точки зрения это  акт, при котором собственность (товар) передаётся одной стороной(продавцом) Другой(покупателю) в обмен на полученную стоимость. С одной стороны расчеты являются завершающим этапом производственно-сбытового процесса, в ходе которого происходит общественное признание полезности продукта, возмещаются затраты на её производство, а так же создаётся и распределяется доход. С другой стороны, расчёты являются начальным этапом следующего производственного цикла, способствуют поддержанию нормального непрерывного производства. Более того, получаемый в результате проведения международных торговых расчетов доход позволяет расширять и развивать производственный процесс, совершенствовать технологии.

Эффективная организация  расчётов способствуют нормальному  кругообороту средств, обеспечивает бесперебойность  реализации продукции. 
Расчёты объективно отражают кругооборот средств, и их эффективная организация необходима для нормального функционирования и развития процесса производства.

Многие фирмы-импортеры, выходя на  внешний  рынок,  в  качестве  формы расчета очень часто начинают использовать  авансовый  платеж.  Для  экспортера  эта  форма  намного  предпочтительнее  и импортер-новичок бывает обязан согласиться на проигрышные для себя  условия, дабы  обеспечить  успех  свой  внешнеторговый   успех.   Но   со   временем, необходимость в подобной форме платежа для экспортера, который  уже  завязал тесные контакты со своим зарубежным контрагентом, отпадает.  Хотя  тенденцию к  уменьшению  доли  авансовой  формы  расчета   нельзя   воспринимать   как устойчивую, так как на рынке постоянно появляются новые фирмы,  поэтому  для серьезного  экспортера  эта  форма   расчета   останется   предпочтительной, особенно для расчетов с развивающимися странами.     

  Платежи по открытому счету наиболее популярны в развитых странах,  где фирмы имеют высокую репутацию и  хорошо  знают  друг  друга.  Следовательно, риск непоставки/неплатежа очень низок.  Поэтому доля  этой  формы расчетов может вырасти, особенно в ПРС. Но, естественно, она  не  будет  пользоваться популярностью в развивающихся странах.      

Документарные  операции  наиболее   полно   учитывают   интересы   как экспортера, так и импортера.  Особенно  это  характерно  для  документарного аккредитива – многообразие форм которого оставляет много возможностей  для контрагентов по  внешнеторговому  контракту.  Именно  поэтому  документарный аккредитив пользуется все более широкой популярностью. Это связано  также  и с тем, что банки при данной форме расчета наиболее полно включены в  процесс сделки,  что  повышает  безопасность   ее   проведения.   Во   многом   доля аккредитивов растет как  раз  за  счет  инкассовых  операций.  Хотя  следует отметить относительную сложность аккредитивной формы расчета.      

Следует отметить  также  широкое  использование  механизма  банковских документарных  гарантий  для  обслуживания  внешнеэкономического  обмена.  В международной   банковской    практике    гарантия    квалифицируется    как обязательство  банка  выплатить  определенную  денежную   сумму   в   случае невыполнения  или  нарушения  контрагентом   условий   контракта.   Гарантия выступает  отдельным  правовым  обязательством,  юридически  независимым  от основного долга (контракта) или договорных  отношений  между  контрагентами. Подобное толкование гарантии выявляет суть  этого  банковского  инструмента, прежде всего как вспомогательного договора,  выступающего  формой  реального обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой.      

Среди  инструментов  расчетов  меньше  времени   требуют   расчеты   с использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная  межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть»,  созданной  в  Брюсселе  в  1973  г.). Расчеты с использованием чеков и векселей занимают более продолжительное время.      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Определение и виды инкассо

Документарное инкассо — финансовая операция, в ходе которой продавец поручает банку переслать коммерческие документы (транспортные, страховые, коносамент) банку покупателя с просьбой предъявить их покупателю к оплате с указанием, когда и на каких условиях данные документы подлежат выдаче покупателю.

  Документарное инкассо (Documentary Collections) является операцией,  в которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером). Банк получает инкассо вместе с инструкциями  от продавца (принципала – Principal) и представляет  документы,  являющиеся  в нормальной ситуации реальным доказательством фактической поставки  товара, покупателю (Drawee) в обмен на платеж или акцепт векселя (Bill of  Exchange) в соответствии с инструкцией принципала.