Бизнес-проект создания гостиничного комплекса « Will bird camping »

 

Итого стоимость  одного гостиничного домика составляет 69823000 бел. руб.

Всего стоимость  ОПФ составит: 69823000*8= 558584000 руб. 

     4.4 Расчёт затрат по статье «Коммерческие расходы»

Далее рассчитаем расходы на рекламу гостиничного комплекса.

К расходам на рекламу будем относить:

-Реклама на радио

-Реклама на ТВ

-Реклама на биг-бордах

-Рекламная продукция (флаера, визитки)

-Производство сувенирной продукции (майки, кружки, ручки, полотенца, -календари, открытки)

-Создание собственного web-сайта 

В расчетах будем  учитывать, что сувенирная продукция  будет производиться в течении трех месяцев в году 

     Расчет  затрат на коммерческие расходы представлен  в таблице 4.5

Таблица 4.5 – Коммерческие расходы

Наименование	Стоимость, тыс.руб.	Годовая стоимость, тыс. руб
Реклама в интернете	237000	2844000
Печать  визиток	150500	1806000
Реклама на радио	350000	4200000
Личный  сайт	1000000	12000000
Реклама на ТВ	1737500	20580000
Наружная  реклама	850000	10200000
Сувенирная  продукция	10000000	30000000
Итого		71630000

 

4.5 Расчет отпускной цены на базе издержек 

     Полная  себестоимость возведения гостиничных сооружений равна 1292313110руб. Далее рассчитаем нормативную прибыль на единицу услуги по формуле: 

                                                  П_ед=С_п·Н_ре/100    (1)

где    С_п – полная себестоимость единицы услуги;

     Н_ре – норматив рентабельности единицы услуги.  

     П_ед = 1292313110 ∙ 0,15/100 = 1938469,665 руб 

     Стоимость одного номера в сутки без учета  налога на добавленную стоимость  принимаем равной 595 000тыс. руб.

     Рассчитываем  НДС по формуле: 

                                                   НДС=Б∙Н       (2) 

где     Б – налоговая база;

       Н – налоговая ставка(равная 20 %) . 

     НДС = 595000 ∙ 0,2 = 119000 тыс. руб 

     Все данные сводим в таблицу 4.6

Таблица 4.6 – Расчёт отпускной цены единицы  услуги

Наименование  статей затрат	Условное обозначение	Значение, руб
Полная  себестоимость	Сп	1292313110
Плановая  прибыль	Пед	1938469,665
Цена  без учёта НДС	Ц	595000
Налог на добавленную стоимость	НДС	119000
Отпускная цена	Цотп	714000

 
 
 

5 Расчёт прибыли и рентабельности 

     Прибыль от реализации услуг рассчитывается по формуле : 

                                              ПР_р=В–НДС–С                   

где   В – выручка от реализации услуг.

 Выручка от реализации составит 

ПР_р = 2084880000 – 1428000 – 1292313110 = 791138890 руб 

     В данном случае валовая прибыль будет  равна  прибыли от реализации услуг. Тогда найдем чистую прибыль, которая  рассчитывается по формуле: 

                                            ПР_ч=ПР_в–Н_п        (6) 

где   ПР_в – валовая прибыль;

     Н_п – налог на прибыль (20%)* 

ПР_ч = 791138890 – 158227778 =632911112 руб 

     Рентабельность  услуги рассчитываем по формуле: 

                                          Р_п=ПР_р/С·100%         (7) 

     Р_п = 632911112 / 1292313110 · 100% = 48,9 % 

* - величина налога на прибыль взята в связи с намерениями государства снизить настоящую величину налога до 20% в текущем году.

 

      6. Анализ безубыточности предприятия

     Для расчета оптимального объема выпуска  продукции. А также уровня рентабельности предприятия мы можем использовать график безубыточности, определяющий точку безубыточности.

     Объем производства в точке безубыточности будет равен:

      где

     N_а – количество продукции, при котором прибыль равна нулю. При меньшем объеме выпуска производство будет убыточным, при превышающем – рентабельным,

     С – постоянные издержки в год, 

     V_уд – переменные издержки на единицу продукции; 

     Ц – цена продукции.

     Исходя  из уже имеющихся у нас данных определим постоянные издержки: заработная плата рабочих – 636810000 руб.; коммерческие расходы – 171630000 руб. Итого: 808440000 руб.

     Следовательно, переменные издержки: коммунальные расходы – 25289110 руб; затраты на ОПФ – 558584000 руб. Итого: 583873110 руб.

     Затем  найдём V_уд 

     где В – реализованная продукция, млн. руб. 

     0,280 

     Исходя  из этого объем производства в  точке безубыточности будет равен: 

 

      Рис. 6.1 «График  безубыточности» 

 

 

     7 Расчет показателей экономической эффективности

     В данном разделе приводится оценка эффективности  проекта и наиболее вероятных  рисков, которые могут возникнуть в ходе его реализации. Оценка эффективности  инвестиций базируется на сопоставлении  ожидаемого дохода от реализации проекта  с инвестированным в проект капиталом.

     Ставку  дисконтирования принимаем равной 20%, инвестиции – 1,292 млрд. руб. Доходы будем  получать 5 лет, в том числе: первый год– 0,6 млрд. руб., второй – 0,8 млрд. руб., третий – 1,4 млрд. руб., четвертый – 2,1 млрд. руб., и пятый, соответственно, 6 млрд. руб.  Все расчеты показателей экономической эффективности представлены в таблице 7.1

Таблица 7.1 –  Показатели экономической эффективности

Показатели	2012	2013	2014	2015	2016	2017	Итого
Инвестиции (Сt), млрд. руб	1,292	–	–	–	–	–	1,037
Доходы (Dt), млрд. руб	–	0,6	0,8	1,4	2,1	6	10,9
Чистый  доход (St), млрд. руб	-1,292	0,6	0,8	1,4	2,1	6	9,608
Коэффициент дисконтирования (αt)	1	0,83	0,69	0,58	0,48	0,40
Дисконтированные  инвестиции (Ct*αt), млрд. руб	1,292	–	–	–	–	–	1,292
Дисконтированный  доход (Dt*αt), млрд. руб	–	0,498	0,552	0,812	1,008	2,4	5,27
Чистый  дисконтированный доход (NPVt), млрд. руб							3,978
Индекс  доходности (ИД)	3,078

     Исходя  из рассчитанных показателей, срок окупаемости проекта равен 2,7 года.

     Индекс доходности больше единицы, следовательно, нам следует осуществлять данный проект.

 

     

     8 Показатели эффективности бизнес-проекта

     В данном разделе приведены основные технико-экономические показатели бизнес-проекта.

     Таблица 8.1 Основные технико-экономические показатели бизнес-проекта

Показатель	Период  реализации проекта
1	2
1. Цена  единицы продукции, тыс. руб	714
2. Первоначальная  стоимость основных производственных  фондов, млн. руб	558,584
3. Среднесписочная численность персонала, чел.	15
4. Годовой  фонд заработной платы, млн.  руб	636,81
5. Прибыль  отчетного периода, млн. руб	632,911
6. Рентабельность  реализованной продукции, %	48,9
7. Срок окупаемости проекта, лет	2,7

 

Судя  по данным, представленным в таблице  «8.1», можно сделать вывод об экономической  целесообразности реализации данного  проекта, исходя из таких показателей  как: рентабельность – 48,9% (что является достаточно высоким показателем), срок окупаемости проекта – 2,7 года, индекс доходности проекта – 3,078 (что также  является весьма высоким и удовлетворительным показателем для реализации проекта).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

  Список  использованной литературы 

1. Атрощенко Н.О. Экономика организации (предприятия). Методические  указания по выполнению курсовой работы по одноименной дисциплине для студентов специальности 1-26 02 02 «Менеджмент» / Н.О. Атрощенко. – Минск: БГТУ, 2012.

2. Экономика  предприятия: учебник / под ред.  А.Е.Карлика. – М.: ИНФРА, 2001. –  427.