Банковское дело

Выручка от реализации равна 11894380 тыс. руб. Сырье и материалы - 4705497,585 тыс. руб. Средняя стоимость основных средств – 83450 тыс. руб. Полная себестоимость реализованных товаров, услуг - 11608886,5301 тыс. руб. Прибыль операционная составит 4660423,75 тыс. руб., чистая прибыль предприятия - 2854994,5 тыс. руб.

Решение:

ЗАО «СНХРС» - ЗАО «СтерлитамакНефтеХимРемСтрой». ЗАО «СНХРС» производит строительно-монтажные работы на заводах химической и нефтехимической промышленности, ведет строительство зданий и сооружений (в том числе и под «ключ»), выполняет земляные работы и ведет прокладку подземных/наземных теплотрасс, изготавливает изделия из дерева и металла,  реализует строительные растворы (разновидности цементного и песчаного), сдает в аренду технику и производственные площади.

Платежеспособность предприятия – это наличие у него денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения.

Для определения классности ссудозаемщиков необходимо рассчитать коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности. Все расчеты будем производить на начало и на конец периода.

Показатели ликвидности

Ликвидность актива – способность актива трансформироваться в денежные средства.

Основные характеристики ликвидности и платежеспособности – это величина собственных оборотных средств, коэффициенты ликвидности. Собственные оборотные средства (СОС) определяются по балансу-нетто:

СОС = СК + ДП – ВА - ДДЗ,                            (4.1.1)

где СК – собственный капитал; ДП – долгосрочные пассивы; ВА – внеоборотные активы; ДДЗ – долгосрочная дебиторская задолженность (более 12 месяцев).

На начало периода: СОС = 110524+900-91194-0=20230 тыс. руб.

На конец периода: СОС = 112920+930-91617-0=22233 тыс. руб.

СК = УК + ФР ± финансовый результат,                (4.1.2)

где УК – уставной капитал; ФР – фонды и резервы.

Коэффициенты ликвидности представлены тремя коэффициентами:

Клт = ТА/КП,                                              (4.1.3)

где Клт – коэффициент текущей ликвидности; ТА – текущие активы; КП – краткосрочные пассивы.

Начало периода: Клт = 71077/50847=1,398.

Конец периода: Клт = 68845/46612=1,477. Значение коэффициента текущей ликвидности свидетельствует о том, что на данном предприятии на 1 тыс. рублей текущих пассивов приходится 1398 рублей финансовых ресурсов, вложенных в оборотные активы на начало периода, 1477 р. – на конец периода.

ТА = ДС + КФВ + ДБ + ЗЗ,                                  (4.1.4)

где ДС – денежные средства; КФВ – краткосрочные финансовые вложения; ДБ – дебиторская задолженность; ЗЗ – запасы и затраты.

Коэффициент быстрой ликвидности:

Клб = (ДС + КФВ + ДБ)/КП.                                (4.1.5)

Н.п.: Клб = (445+0+6482)/50847=0,1362.

К.п.: Клб = (310+0+8630)/46612=0,1917. Коэффициент быстрой ликвидности показывает, что за счет текущих активов без учета материально-производственных затрат текущие обязательства могут быть покрыты лишь на 13,62% на начало периода, а на конец периода – на 19,17%.

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кла = (ДС + КФВ)/КП.                                    (4.1.6)

Н.п.: Кла = (445+0)/50847=0,0088.

К.п.: Кла=(310+0)/46612=0,0061. Коэффициент абсолютной ликвидности свидетельствует о том, что на данном предприятии немедленно за счет денежных средств могут быть погашены лишь 0,88% краткосрочных обязательств на начало периода, а на конец периода – 0,61%.

Полученные коэффициенты ликвидности показывают, сто заемщик относится к III классу как на начало периода, так и на конец периода.

Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется показателями:

Коэффициент концентрации собственного капитала:

Ккс = СК/ВБ,                                         (4.1.7)

где ВБ – валюта баланса на отчетную дату.

Н.п.: Ккс = 110524/162271=0,6811.

К.п.: Ккс = 112920/160462=0,7037. Коэффициент концентрации собственного капитала показывает, какова доля владельца предприятия в общей сумме средств, вложенных в предприятие. На 1 тыс. рублей всех средств финансирования деятельности предприятия приходится 681,1 рублей собственных средств на начало периода, а 681,1 рублей – на конец периода.

Коэффициент финансовой зависимости:

Кфз = ВБ/СК.                                      (4.1.8)

Н.п.: Кфз = 162271/110524=1,4682.

К.п.: Кфз = 160462/112920=1,421. Коэффициент финансовой зависимости – обратный коэффициент концентрации собственного капитала. Уменьшение этого показателя означает снижение доли заемных средств в финансировании предприятия, а увеличение – повышение доли заемных средств.

Коэффициент маневренности собственного капитала:

Км = СОС/СК.                                    (4.1.9)

Н.п.: Км = 20230/110524=0,183.

К.п.: Км = 22233/112920=0,1969. По коэффициенту маневренности собственного капитала можно судить, какая его часть используется для финансирования текущей деятельности, то есть вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована. На начало периода в оборотные средства вложено 18,3% собственных средств, а на конец периода – 19,69%.

Коэффициент концентрации заемного и привлеченного капитала:

Ккп = ЗК/ВБ,                                     (4.1.20)

где ЗК – заемный и привлеченный капитал.

ЗК = КП + ДП.                                   (4.1.21)

Н.п.: Ккп = 51747/162271=0,3189.

К.п.:  Ккп = 47542/160462=0,2963. Коэффициент концентрации заемного капитала является дополнением коэффициенту концентрации собственного капитала, следовательно, на 1 тыс. рублей всех источников финансирования деятельности предприятия приходится 318,9 рублей заемных средств на начало периода; 296,3 рубля – на конец периода.

Коэффициент структуры заемного капитала:

Ксп = ДП/ЗК.                                   (4.1.22)

Н. п.: Ксп = 900/51747=0,0174.

К.п.: Ксп = 930/47542=0,0196. Коэффициент структуры заемных средств свидетельствует о том, что доля долгосрочных займов, привлеченных для финансирования деятельности предприятия наряду с собственными средствами составляет 1,74% на начало периода, 1,96% - на конец периода.

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала:

Кс = ЗК/СК.                                   (4.1.23)

Н.п.: Кс = 51747/110524=0,4682.

К.п.: Кс = 47542/112920=0,421. Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости. На каждый рубль собственных средств, вложенных в актив предприятия, приходится 0,47 рубля заемных средств на начало периода и 0,421 рубля – на конец периода.

Полученные показатели финансовой устойчивости характеризуют заемщика по I классу.

Показатели деловой активности

Деловая активности предприятия проявляется в динамичном развитии коммерческой организации, в эффективном использовании экономического потенциала, расширении рынков сбыта своей продукции.

Основными показателями деловой активности предприятий являются:

Фондоотдача:

Ф = ВР/Sср,                                    (4.1.24)

где ВР – выручка от реализации, Sср – средняя стоимость основных средств.

Sср = 0,5*(S1 + S2),                            (4.1.25)

где S1, S2 – стоимость основных средств соответственно на начало года, на конец года.

Ф = 11894380/83450=142,53 руб/руб.

Оборачиваемость средств в расчетах:

- в оборотах:

Оро = ВР/ДБ,                                           (4.1.26)

- в днях:

Орд = 360/Оро.                                       (4.1.27)

Н.п.: Оро = 11894380/6482=1834,99 оборот. Орд = 360/1834,99=0,196 дней.

К.п.: Оро = 11894380/8630=1378,26 оборот. Орд = 360/1378,26=0,26 дней.

Оборачиваемость материально – производственных запасов:

- в оборотах:

Озо = СС/ПЗ,                                       (4.1.28)

где СС – себестоимость реализованной продукции, работ и услуг; ПЗ – стоимость сырья и материалов;

- в днях:

Озд = 360/Озо.                                   (4.1.29)

На отчетный период: Озо = 11608886,5301/4705497,585=2,46 оборота. Озд = 360/2,46=146,34 дня.

Оборачиваемость собственного капитала:

ОСК = ВР/СК.                                 (4.1.30)

Н.п.: ОСК = 11894380/110524=107,62 оборот.

К.п.: ОСК = 11894380/112920=105,33 оборот.

Оборачиваемость общего капитала:

ООК=ВР/ВБ.                                (4.1.31)

Н.п.: ООК = 11894380/162271=73,3 оборот.

К.п.: ООК = 11894380/160462=74,1 оборот.

Полученные показатели деловой активности соответствуют I классу.

Показатели рентабельности

При определении показателей рентабельности необходимо рассчитать:

Рентабельность производства продукции:

Rпр = Про/СС,                           (4.1.32)

где Про – прибыль операционная.

Rпр = 4660423,75/11608886,5301=0,4.

Рентабельность активов:

Rа = Прч/ВБ,                               (4.1.33)

где Прч – прибыль чистая.

Rа = 2854994,5/162271=11,12.

Рентабельность собственных средств:

Rсс = Прч/СК.                            (4.1.34)

Rсс = 2854994,5/110524=25,83.

Полученные показатели рентабельности соответствуют I классу.

Рассчитанная система финансовых коэффициентов позволяет детально проанализировать хозяйственную и финансовую деятельность заемщика. Поэтому возникает необходимость объединить отдельные показатели в единый, который называется рейтингом.

Получаем по шкале баллов рейтинга предприятие на начало и конец отчетного периодов набирает 20 баллов, что соответствует 3 классу – неустойчивый заемщик. Следовательно, в выдаче кредита предприятию отказано.

Кредитный договор № 253

г. Хабаровск

              Кредитная организация АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, именуемая в

дальнейшем КРЕДИТОР, в лице Управляющего Петрова Ивана Сергеевича, действующего на основании Устава от 02.01.1995г., с одной стороны и ОАО «Мобильные системы Дальний восток», именуемая в дальнейшем ЗАЕМЩИК, в лице Хахаева Дмитрия Валерьевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

I.                    Предмет договора

КРЕДИТОР обязуется предоставить ЗАЕМЩИКУ кредит в сумме 3000000 (трех миллионов), рублей, на срок до 2013 года под 30 процентов годовых, а ЗАЕМЩИК обязуется возвратить КРЕДИТОРУ полученный кредит и уплатить проценты за пользование в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.

II. Условия предоставления кредита

2.1. КРЕДИТОР открывает ЗАЕМЩИКУ ссудный счет № 1684751200001.

2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1. настоящего договора обеспечения по кредиту, а также предоставлении КРЕДИТОРУ страхового полиса на предмет залога.

2.3. Выдача кредита производится посредством оплаты платежных документов ЗАЕМЩИКА, с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет ЗАЕМЩИКА.

2.4. Сроки погашения выданного кредита