Банковское дело

Контокоррент

Контокоррент (от ит. conto - счет, corrente -текущий) - особый вид классического банковского кредита для предприятий, организаций и юридических лиц, имеющий определенное сходство с овердрафтом, но по сравнению с ним, не требующий повторного оформления договора по истечению срока кредитования, кредитные отношения продлеваются автоматически.

Контокоррент условно относится к нецелевым, производительным кредитам. Основное отличие контокоррента от других видов кредитования - в его кратковременности. При этом существует возможность неоднократной пролонгации, что позволяет расценивать его как среднесрочный (или долгосрочный) кредит.

Суть контокоррента состоит в предоставлении банком своему постоянному надежному клиенту краткосрочного кредита в национальной или иностранной валюте для погашения требований, предъявляемых к его счету, на котором по каким-либо причинам отсутствуют деньги, тогда как заёмщик обязуется вносить на данный счёт все свои поступления.

По договору кредитования для заемщика открывается единый счет – контокоррент, на котором фиксируются все операции между банком и клиентом (списание и поступление средств, ссуды банка, работы по расчетам с бюджетом, возврат ссуд и т.д.). По сути, контокоррентный счет является активно-пассивным, сочетая в себе свойства текущего (для хранения ликвидности) и ссудного (для расчётов по кредиту) счетов. Договор контокоррентного кредита обязательно обозначает лимит средств, который может выдать банк сверх имеющегося на счету, чем больше лимит, тем больше проценты по кредиту.

Непременное условие предоставления контокоррентного кредита – уверенность банка в честности, платежеспособности и стабильном финансовом положении клиента. Данный вид кредитования наиболее часто используется организациями крупного и среднего бизнеса, так как требует достаточно крупного обеспечения (залог имущества, недвижимости, акций и т.д.) и сотрудничества с банком на постоянной длительной основе.

Контокоррент отличается специфическим начислением процентов по кредиту, так процент исчисляется от суммы фактического долга и срока пользования заёмными средствами не по каждой конкретной операции, а за определенный период, указанный в договоре (например, раз в квартал), к тому же заёмщик ежемесячно оплачивает ведение счёта.

Оценка организаций-заемщиков проходит по следующим позициям: устойчивость финансового положения и перспективность производственной деятельности (услуг или продукции), налаженность учетно-отчетной системы предприятия, учитываются даже личные качества его менеджера, главного бухгалтера, ведь, по сути, банк становиться партнёром своего заёмщика. При установлении в высшей степени доверительных отношений между банком и клиентом возможны некоторое превышение лимита кредитования и взимание меньшей комиссии за кредит.

Если по каким-либо причинам финансовое положение заемщика ухудшилось – кредит будет закрыт, либо банк примет жесткие меры: введение регулярной ежемесячной проверки сохранности залогового имущества, значительное повышение платы за кредит, непосредственное использование залогового имущества. Важно знать, что, заключив подобное кредитное соглашение, банк получает контроль над движением средств и деятельностью клиента.

Исторически контокоррент был видом торгового кредита, да и сейчас чаще всего используется в сфере торговли и международного кредитования.

Эта форма кредитования имеет ряд выгод для обеих сторон: для заемщика она состоит в получении требуемых денежных средств по мере необходимости; в свою очередь, банк имеет возможность экономить кредитные ресурсы в силу предоставления кредита только в случае недостатка у клиента собственных средств.

Однако по праву контокоррентный кредит признан наиболее рискованным (в частности, заёмщики часто используют возможность перекредитования) – в условиях кризиса и экономии он применяется ограниченно. В связи с этим, плата при использовании этой формы кредитования устанавливается на более высоком уровне.

Некоторое время назад выдача контокоррентного кредита в нашей стране была ограничена и приостановлена, так как согласно законам РФ вся выручка предприятия должна быть сосредоточена на его расчетном счете, но сейчас некоторые банки (в частности, Московский кредитный банк) вернулись к предоставлению услуг контокоррента. Это свидетельствует о том, что спрос на услуги контокоррента существует.

Овердрафт

Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Смысл разрешённого овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заёмщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своём счёте, то есть, получить минусовой баланс (перерасход) и в последующем погасить его.

Те деньги, которые сняты «сверх» имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт имеет много разновидностей: овердрафт авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д.

Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заёмщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платёжный документ на сумму, превышающую его баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает штрафные санкции со стороны банка.

Достоинство овердрафта как вида кредитования в том, что заёмщик имеет стабильную возможность брать неограниченное количество раз необходимую сумму (в пределах лимита) и автоматически пополнять счёт, выплачивая кредит без лишней волокиты. То есть, как только деньги взятые в долг возвращены и проценты за них выплачены (хотя бы частично), можно брать новый кредит.

Овердрафт выгоден и тем, что процент начисляется лишь с фактической суммы минусового баланса, и по мере его уменьшения плата за пользование средствами заёмщика также уменьшается. Кроме того, этот кредит обычно не требует залога, достаточно личного поручительства заёмщика.

Для предпринимателей и организаций овердрафт иногда просто необходим для того, чтобы не было задержек в обороте денег, чтобы платежи осуществлялись независимо от поступлений на счёт. Юридические лица для оформления овердрафта должны обратиться в банк с заявлением, представив документы о своём денежном обороте (отчёт о прибылях и убытках за 6 месяцев, о кредитах и займах, об открытых расчётных счетах и т.д.), а также информацию об организации, (сфере деятельности, руководителях, учредителях), подтвержденную документально.

Для физических лиц оформление овердрафта значительно проще, что делает этот вид кредитования привлекательным. Овердрафт в последние годы приобретает большую популярность у заёмщиков, являющихся физическими лицами и владельцами пластиковых кредитных карт, для этого им необходимо лишь заключить с банком договор овердрафта, оформление которого не превышает обычно трёх дней.

Овердрафт для физических лиц ещё иногда называют микрокредитованием, например, если клиенту «на карточку» перечисляют зарплату ежемесячно, то банк может разрешить снять сумму больше на 40-50% в счёт следующей выплаты, в некоторых случаях – это прямая альтернатива нецелевого кредита на неотложные нужды.

Процентные ставки по овердрафту обычно самые низкие (10%-20%), иногда даже есть беспроцентный период (несколько суток), оплата по кредиту начисляется ежедневно, и чем быстрее человек погасит долг, тем меньше его расходы.

Недостатками овердрафта, как вида кредитования, являются установление кредитором определенных лимитов на суммы и время погашения долга. Обычно время погашения не превышает 3-х месяцев, а сумма кредита - около 10-40% от месячного оборота на данном расчётном счёте.

Важно помнить, что договор овердрафта быстротечен, максимально его заключают на 12 месяцев, по прошествии которых его, при желании, можно продлить. Следует также знать возможные при овердрафте скрытые платежи: за ведение операций по счёту (ежемесячно), комиссия за ведение счёта (ежемесячная), снятие денег через банкомат (0,3%-0,7% от суммы) и т.п.

Также важно, оформляя овердрафт, осознавать, что банк может в любой момент потребовать погашения задолженности или изменить процентную ставку, в соответствии с положением на финансовом рынке. Невыплата по кредиту-овердрафту приводит обычно к жёстким штрафным санкциям, урезанию лимита или даже к расторжению договора. Поэтому, прежде чем оформлять овердрафт, следует быть абсолютно уверенным в своих будущих поступлениях, рассчитывая погасить долг перед банком в максимально короткие сроки.

Статья

Иденти-

фикатор

На начало периода,

тыс.руб.

На конец периода,

тыс.руб.

1

2

3

4

Актив

I Оборотные активы

1. Денежные средства

ДС

445

310

2. Расчеты с дебиторами

ДБ

6482

8630

3. Запасы и прочие оборотные активы

ЗЗ

64150

59905

Итого по разделу I

ТА

71077

68845

Продолжение таблицы 4.1.1

1

2

3

4

II Внеоборотные активы

1. Основные средства

ОС

83450

82950

2. Прочие внеоборотные активы

ПВ

7744

8667

Итого по разделу II

ВА

91194

91617

Баланс

БА

162271

160462

Пассив

I Заемный капитал

1.Краткосрочные пассивы

КП

50847

46612

2. Долгосрочные пассивы

ДП

900

930

Итого по разделу I

ЗК

51747

47542

II Собственный капитал

1. уставный капитал

УК

99880

99880

2. Фонды и резервы

ФР

10644

13040

Итого по разделу II

СК

110524

112920

Баланс

БП, ВБ

162271

160462