Анализ вкладных операций банка

Таким образом, приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

 

Глава 3. Показатели стабильности вкладов.

Анализ  структуры привлеченных средств  по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и  на какой срок привлекается основная масса средств.

Поскольку от характера привлечения ресурсов зависит их последующее использование  и эффективность деятельности банка, в процессе анализа ресурсной  базы банка необходимо исходить из того, что:

• высокая  доля крупных депозитов снижает  стабильность ресурсной базы кредитного учреждения;

• рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков), в целом способствует росту доходности банковских операций; если же этого не происходит, то слишком  высоки расходы банка;

• наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские кредиты; срочные  депозиты дешевле их, но значительно  дороже остатков средств на расчетных  счетах клиентов, в некоторых случаях  бесплатных. Что же касается частных  вкладов, то большинству отечественных  банков депозиты физических лиц обходятся  дороже, чем юридических, так как  выше процентов по частным вкладам  бывают только проценты по привлекаемым межбанковским кредитам; кроме того, привлечение частных лиц является одним из наиболее трудоемких видов банковских операций, особенно при незначительных масштабах деятельности, так как необходимы реклама, большой штат операционных и технических работников, филиальная сеть, инкассация;

• повышение  доли срочных депозитов в общей  сумме мобилизуемых средств должно оцениваться положительно, поскольку  срочные депозиты чаще всего оказываются  наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов, что, с одной стороны, повышает ликвидность банка, а с другой - позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент; при  этом необходимо исходить из того, что  прямой зависимости между ростом доходности банковских операций и ростом объема срочных вкладов не существует; их рекомендуемый уровень в ресурсной  базе не менее 50%;

• хотя увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах до востребования ведет к снижению расходов банка и повышению доходности его операций, тем не менее, самые  дешевые и бесплатные ресурсы  для банка (средства на счетах клиентов, средства в расчетах и прочие кредиторы) являются и самыми непредсказуемыми, ослабляющими его ликвидность. Оптимальным  считается уровень доли средств  на расчетных счетах в ресурсной  базе до 30%.

Для оценки эффективности привлеченных депозитных средств необходимо определить:

1) среднюю стоимость привлечения депозитов (ССПД). Стоимость выражается в процентах и определяется:

 

 

 

2) коэффициент эффективного использования привлеченных средств (КЭИПС)

 

 

Значение  показателя, превышающее 100%, означает, что темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитного портфеля. Т.е. банк привлек ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные им средства используются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе и для покрытия собственных затрат, что не допустимо.

Для оценки качественного состава депозитов используют коэффициент структуры обязательств (КСО)

 

юта

 

Чем меньше значение этого коэффициента, тем  лучше.

Что касается стабильности ресурсной базы, то с  позиций поддержания необходимого уровня ликвидности банка все средства его ресурсного потенциала можно разделить на:

- абсолютно стабильные;

- стабильные;

- нестабильные.

Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся  в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных и сберегательных вкладов. В международной практике к наиболее устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку  более высокий процент по срочным  и сберегательным вкладам ведет  к их подвижности и большей  подверженности колебаниям. Если же сравнивать единичные срочные и единичные  вклады до востребования, то срочные  вклады, конечно же, являются наиболее устойчивыми.

Хотя  наличие в депозитах устойчивой базы повышает ликвидность банка, необходимо не только определить долю устойчивых и долю неустойчивых депозитов, но и  оценить надежность фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки, таких, например, как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения увеличения доли колеблющихся депозитов.

Степень постоянства депозитов рассчитывают по формуле с последующей корректировкой полученного значения на темпы инфляции:

 

 

Критериальное значение показателя - не менее 0,75.

Объем остатка средств  на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:

где Д – доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К- кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

При проведении анализа поддержания стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику некоторых  показателей стабильности депозитов:

1) среднего срока хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования) (С_д):

 

,

 

где ОВ_ср - средний остаток вкладов;

ОВК - оборот по выдаче кредитов;

Д - количество дней в периоде;

2) уровня оседания средств, поступивших во вклады:

 

 

где О_вк и О_вн – остатки вкладов на конец и на начало периода;

В_п – поступления во вклады;

3) доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет (Д_ос) в планируемом периоде:

 

,

 

где ОС_с – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.), который рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

П_факт – фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

П_пл – ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде⁴.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 4. Определение путей  увеличения вкладных операций.

Структурную перестройку экономики России невозможно осуществить без реорганизации банковской системы, т. е. изменения организационной структуры, повышения роли банков, совершенствования форм и методов кредитных отношений, создания нового механизма денежно-кредитных отношений и денежно-кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами воздействовать на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства.

Для эффективной  работы банка необходимы, во-первых, постоянное изучение и прогнозирование  состояния рынка банковских услуг  и, во-вторых, всестороннее планирование банковской деятельности, и оперативное  управление финансовыми ресурсами  банка.

Банковские  учреждения оказывают клиентам множество  услуг, вступают в сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни, выполняют  разнообразные функции, главными из которых являются кредитно - депозитные операции.

Для выживания  в условиях обострившейся конкуренции  банки должны искать пути совершенствования  базовых технологий, внедрять новые  банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки  данных, соответствующей международным  требованиям и стандартам.

Моделирование банковских операций является одним  из важных этапов анализа и оценки деятельности банка, а также разработки проекта автоматизированной банковской системы.

При привлечении  денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести  нередко жесткую  конкуренцию  за  вкладчика,  потерять которого довольно легко.  Ограниченность  ресурсов,  связанная  с  развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной  привязке  к  определенным  клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка  очень  высока.  В части пассивных  операций выбор банка обычно ограничен  определенной  группой клиентуры,  к  которой  он  привязан  намного  сильнее,  чем  к   заемщикам. Вследствие этого в сложившейся  ситуации для  решения  проблемы  формирования ресурсной  базы  банка  необходимо  усилить  работу  по   расширению   круга вкладчиков. Поэтому банку нужна  грамотная  депозитная  политика,  в  основу которой   ставится   поддержание   необходимого    уровня    диверсификации, обеспечение возможности  привлечения денежных ресурсов из  других  источников и поддержание  сбалансированности с активами по срокам, объемам и  процентным ставкам. 

С целью  расширения своего  кредитного  потенциала  банкам  необходимо активизировать свою депозитную политику.  Этого  можно  достичь  несколькими способами, в том числе с помощью  расширения  перечня  вкладов.  Так,  можно  предположить,  что  для  клиентов  будут  выгодны  целевые  вклады,  выплата которых будет приурочена  к  периоду  отпусков,  дням  рождений  или  другим праздникам. Их  сроки  короче  традиционных,  а  процент  –  выше.  Примером целевого  вклада   могут   стать   так   называемые   «новогодние   вклады», «рождественские  вклады»,  т.е.  в  течение  года  банк  принимает  небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года  банк  выдает деньги  вкладчикам,  желающие  же  могут  продолжать  накопление  денег   до следующего нового года.

Для клиентов с разным уровнем дохода банк  мог бы   предложить принципиально новые финансовые услуги,  например,  соединение  традиционного депозитного вклада  с целым набором небанковских  услуг   –   страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой.

Для   наибольшей   заинтересованности   клиентов   банк   может предложить  выплату процентов по  размещенным вкладам вперед   с   целью компенсации инфляционных потерь. В данном  случае  вкладчик  при помещении средств на определенный срок сразу же  получает  причитающийся ему доход. Однако  в том случае,  если  договор будет расторгнут   досрочно,   банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

С целью  поддержания устойчивого положения  и динамичного развития  на рынке  депозитных  услуг  в  банке   целесообразно   создать   систему страхования депозитов. Этот вопрос является актуальным  в настоящее время. Данная система будет выгодна и для банка и для его клиентов.  Для клиентов система страхования депозитов будет   привлекательна   с   точки   зрения сохранности их  вкладов при возможном банкротстве банка,  что обеспечит данному банку сравнительные преимущества по  сравнению с другими банками, где такая система отсутствует.   Эта   система даст  банку дополнительный приток временно свободных средств населения и юридических лиц во  вклады, т.к. будет уверен, что его вклад защищен в кризисных ситуациях.  Приток средств соответственно позволит банку расширить свою базу  для кредитования реального сектора экономики. Объектами страхования в первоочередном  порядке (из-за  недостатка  источников   финансирования)   должны   стать   депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях повышения  эффективности  управления  риском  ликвидности  данной  кредитной  организации возникает необходимость  принять меры по минимизации  негативного  влияния непредвиденного изъятия  населением  срочных  вкладов  на  финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в  полной мере  сможет  использовать  депозиты  населения  для  расширения  среднесрочного  и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике.

Для  проведения  эффективного   управления   депозитами   необходимо определить  оптимальный  объем  периода   хранения   срочных   вкладов   как физических, так и юридических  лиц.  При  этом  банку  особое  внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны  быть  увязаны  со  сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут  быть  направлены  срочные депозиты.

В заключение можно  сказать,  что  каждый  банк  разрабатывает  свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты  по  ним, условия проведения депозитных операций опираясь при этом на специфику  своей деятельности и учитывая  фактор  конкуренции  со  стороны  других  банков  и инфляционные процессы, протекающие в экономике.