Анализ состава трудовых ресурсов в торговле

Основные факторы повышения  производительности труда можно  классифицировать по трем направлениям:

1. факторы, создающие  условия для роста производительности  труда: уровень развития науки, повышения квалификации работников, укрепление трудовой дисциплины, сокращение текучести кадров);

2. факторы, способствующие  росту производительности труда:  материальное и моральное стимулирование, совершенствование оплаты труда,  внедрение научно и технически обоснованных норм труда, внедрение прогрессивной технологии;

3. факторы, непосредственно  определяющие уровень производительности  труда на предприятии: механизация  и автоматизация производственных  процессов, улучшение качества  труда, ликвидация простоев, устранение брака, совершенствование управления и организации труда.

 

 

2. Практическое задание

Задача 3

 

Проверить обеспеченность строительной организации работниками. Оценить производительность труда  рабочих и рассчитать влияние  факторов на объем работ.

№	Показатели	Прошлый год	Отчетный год
			по плану	по отчету
1	Персонал на строительно-монтажных работах и  в подсобных производствах, чел.	450	460	470
	в том числе:
	1) рабочие	395	404	412
	из них на строительно-монтажных  работах	380	389	396
	2) ИТР	45	46	43
2	Объем работ  с учетом изменения остатков НЗП	2640	2950	2980

 

Решение оформить таблицей, по результатам анализ написать выводы.

 

Решение

В таблице приведен расчет показателей: процент выполнения плана и фактический темп роста.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год		Выполнение  плана, %	Темп роста  фактический, %
		по плану	по отчету
Персонал на строительно-монтажных работах и  в подсобных производствах, чел.	450	460	470	102,17	104,44
в том числе:
1) рабочие	395	404	412	101,98	104,30
из них на строительно-монтажных работах	380	389	396	101,80	104,21
2) ИТР	45	46	43	93,48	95,56
Объем работ  с учетом изменения остатков НЗП	2640	2950	2980	101,02	112,88
Производительность  труда, руб./чел.	5,9	6,4	6,3	98,87	108,08

 

Как следует из таблицы, в отчетном году произошло увеличение общего количества персонала , рабочих, увеличился на 12,9% объем работ. Несколько сократилось количество ИТР.

Выполнение плана также  произошло по всем группам, кроме  ИТР (план выполнен на 93,5%). Это говорит о том, что в отчетном году был дефицит кадров ИТР.

Кроме того, в отчетном году имел место рост производительности труда на 8,1%, но план по производительности труда недовыполнен.

Рассчитаем влияние  факторов на объем работ данных по отчету и данных прошлого года методом абсолютных разниц:

ВП = N * ПТ

ВП = ВПN + ВПпт

ВПN = (N1 - N0) * ПТ0 = N * ПТ0 = 17 * 6,68 = 113,56 тыс. руб.

ВПпт = (ПТ1 - ПТ0) * N1 = ПТ * N1 = 0,55 * 412 = 226,60 тыс. руб.

ВП = 113,56 + 226,60 = 340,16 тыс. руб.

За счет влияния изменения количественного экстенсивного фактора численности рабочих объем работ за отчетный год по сравнению с прошлым увеличился на 113,56 тыс. руб., за счет влияния изменения качественного интенсивного показателя производительности труда объем работ увеличился на 226,60 тыс. руб. Совокупное влияние факторов составило 340,16 тыс. руб.

 

 

 

Задача 10

Составить баланс по важнейшим товарным группам. Проанализировать выполнение плана розничного товарооборота, определить суммы изменнеия товарооборота  с учётом:

а) выполнения плана в ассортименте;

б) выполнения плана по структуре.

№	Товар	Остатков  товара на начало года		Поступило товара		Реализовано товара		Прочее  выбытие
		план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	Ткани	790	950	2000	2120	1850	1950	120	150
2	Швейные товары	950	123	3530	3780	3410	333	20	390
3	Трикотажные изделия	360	335	1915	1990	1900	1920	0	0
4	Обувь кожаная	620	640	170	190	1780	1820	5	85
5	Галантерея	310	335	89	810	930	816	3	9
6	Прочие товары	1180	1570	519	5840	5120	5564	72	246
ИТОГО		4210	3953	8223	14730	14990	12403	220	880

 

Решение оформить таблицей, по результатам анализ написать выводы.

 

Решение

Баланс по товарам  на начало и на конец года представлен  в таблице.

 

№	Товар	Остатков товара на начало года, тыс. руб.		Остатки товара на конец года, тыс. руб
		план	факт	план	факт
1	Ткани	790	950	820	970
2	Швейные товары	950	1230	1050	1290
3	Трикотажные изделия	360	335	375	405
4	Обувь кожаная	620	640	595	695
5	Галантерея	310	335	246	320
6	Прочие товары	1180	1570	1184	1600
ИТОГО		4210	5060	4270	5280

 

Расчет данных для оценки степени выполнения плана реализации в целом и по ассортименту приведен в следующей таблице.

 

 

Товарные группы	Реализация товаров, т.р.		Фактическая реализация в зачет ассортимента, руб. (Взач) , т.р.	Выполнение  плана, % (% ВП)
	план (В0)	Факт (В1)
Ткани	1850	1950	1850	105,4
Швейные товары	3410	3330	3330	97,65
Трикотажные изделия	1900	1920	1900	101,05
Обувь кожаная	1780	1820	1780	102,25
Галантерея	930	816	816	87,74
Прочие товары	5120	5564	5120	108,67
Итого	14990	15400	14796	х

 

Процент выполнения плана  рассчитывается по формуле:

% ВП = В1/В0 * 100%.

Для расчета выполнения плана по ассортименту воспользуемся следующими методами

- метод наименьшего процента (за уровень выполнения плана по ассортименту принимается минимальный процент выполнения плана из всех товарных групп): в нашем случае минимальный процент выполнения плана наблюдается по галантерее - 87,74%. (min из графы % ВП)

- метод определения удельного веса в общем перечне товарных групп (находится отношение количества товарных групп, по которым план выполнен, к общему количеству товарных групп): в нашем случае предприятие реализует 6 видов товаров, по 4 из которых план реализации выполнен. Таким образом, уровень выполнения плана по ассортименту равен: 4/6* 100% = 66,66%

- метод зачетов, определим выполнение плана по ассортименту по формуле:

%ВПасс = Взач * 100% = 14796 * 100% = 98,7%

В₀ = 14990

Таким образом, по методу наименьшего процента уровень выполнения плана по реализации составляет 87,74%. По методу определения удельного веса уровень выполнения плана по ассортименту равен 66,66%. Выполнение плана методом зачетов составило 98,7%.

Из 6 товарных групп план не выполнен по 2, следовательно наиболее корректным методом оценки выполнения плана по ассортименту является метод зачетов, так как учитывает степень выполнения плана по всем позициям.

Расчет данных для оценки влияния структурных сдвигов на выручку от продаж приведен в следующей таблице.

 

Товарные группы	Структура продаж, %		Реализация фактическая при плановой структуре, руб. (Вiусл)	Влияние структуры продаж на выручку, руб. (Вiстр)
	по плану (УДi0)	фактически (УДi1)
Ткани	12,34	12,66	1900,36	49,64
Швейные товары	22,75	21,62	3503,5	- 173,5
Трикотажные изделия	12,67	12,47	1951,18	- 31,18
Обувь кожаная	11,87	11,82	1827,98	- 7,98
Галантерея	6,2	5,3	954,8	- 138,8
Прочие товары	34,17	36,13	5262,18	301,82
Итого	100	100	15400	х

 

Для расчета реализации фактической при плановой структуре используем формулу:  Вiусл = В1 * УДi0

Влияние структуры реализации определено по формуле:

Вiстр = Вi1 - Вiусл

Фактическая структура  реализации отличается от плановой. В  отчетном периоде увеличился удельный вес тканей и прочих товаров, что  привело к увеличению реализации.

Расчет выполнения плана  по структуре представлен в таблице.

 

 

Товарные группы	Структура продаж, %		% ВП	В зачет плана
	по плану	фактически
	(УДi0)	(УДi1)
Ткани	12,34	12,66	102,6	12,34
Швейные товары	22,75	21,62	95,0	21,62
Трикотажные изделия	12,67	12,47	98,4	12,47
Обувь кожаная	11,87	11,82	99,6	11,82
Галантерея	6,2	5,3	85,5	5,3
Прочие товары	34,17	36,13	105,7	34,17
Итого	100	100	100,0	100

 

Для расчета выполнения плана по структуре воспользуемся следующими методами

- метод наименьшего процента: в нашем случае минимальный процент выполнения плана наблюдается по галантерее - 85,5%. (min из графы % ВП)

- метод определения удельного веса в общем перечне товарных групп: в нашем случае предприятие реализует 6 видов товаров, по 2 из которых план реализации выполнен. Таким образом, уровень выполнения плана по ассортименту равен: 2/6 * 100% = 33,33%

 

 

Задача 23

 

Провести анализ факторов, повлиявших на объем выполнения работ  на сельскохозяйственном предприятии (количество тракторов, количество дней работы одной машины, выработки в  день).