Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Динамика состава и структура имущества

Таблица №2

Вид источников

Остатки по балансу

Структура

№

тыс.руб.

(уд. вес.имущества)

01.01.2002

01.04.2002

01.01.2002

01.04.2002

1.

Основные ср-ва и иные внеоборотные активы в т.ч.

85321

84569

67,1919

56,9288

НМА

64

0

0,0504

0

Основ. ср-ва  Незавершенное строительство

85257

84569

67,1415

56,9288

Долгосрочные финансовые влажения

0

0

0

0

2.

Запасы: в т.ч.

26988

40116

22,4587

28,5549

Сырьё и материалы

20769

19042

16,3559

12,8184

Незавершенное производство

4

8

0,0031

0,0053

Расходы будущих периодов

241

329

0,1897

0,2214

Готовая продукция

5769

19797

4,5431

13,3266

НДС по приобритению ценностей

1735

2303

1,3663

1,5502

Товары отгруженны

0

0

0

0

Прочии запасы и затраты

205

940

0,1614

0,6327

3.

Дебиторская задолжность всего, в т.ч.

12673

21140

9,9802

14,2307

Покупатели и заказчики

10729

19247

8,4493

12,9564

Авансы выданные

0

0

0

0

Прочии дебиторы

1944

1893

1,5309

1,2743

4.

Краткосрочные финансовые влажения

78

299

0,0614

0,2012

5.

Денежные средства, в т.ч.

186

125

0,1464

0,0840

Касса

9

13

0,007

0,0087

Расчетный счет

61

7

0,048

0,0047

Валютный счет

0

0

0

0

Прочии денежные средства

89

105

0,07

0,0706

6.

Убытки

0

0

0

0

Всего имущества, в т.ч.

126981

148552

100

100

Вложенного во внеоборотные активы %

67,1919

56,9288

Вложенного во оборотные активы %

33,1245

42,8698

Таблица №3

№

Состав задолжности

на 01.01.02

на 01.04.02

1.

Дебиторская задолжность всего

12673

21140

Товары отгруженны

0

0

Дебиторская задолжность по которой платежи ожидаються

0

0

более чем через 12 месяцев после отчетной даты

Дебиторская задолжность по которой платежи ожидаються

12673

21140

в течении 12 месяцев после отчетной даты

Сомнительная дебиторская задолжность

30

76

2.

Кредиторская задолжность по текущим счетам и платежам

39650

49452

в т.ч.

Поставщики и подрядчики

10572

17244

По оплате труда

3972

7975

По соц. страх. и обеспечению

3817

4086

По дивидендам

389

376

С бюджетом

18828

19683

С прочими кредиторами

2072

88

Авансы,полученные от покупателей и заказчиков

0

0

Векселя к уплате

0

0

3.

Соотношение (разницы) между дебиторской и кредиторской

задолжностью по текущим счетам и платежам (1-2)

-26977

-28312

Таблица №4

        Показатели, используеммые для оценки платежеспособности

№

Показатели

на 01.01.02

на 01.04.02

1.

Соотношение (превышение+непокрытые)текущих

-2990

-469

активов и всех обязательств тыс.руб.

2.

Соотношение (превышение=непокрытые)текущих активов и

2010

14531

краткосрочных обязательств тыс.руб.

3.

Коэффициент общей ликвидности 

0,933

0,9927

Текущие активы: краткосрочные обязательства

4.

Коэффициент срочной ликвидности 

Денежные ср-ва - краткосрочные фин. влажения

0,0059

0,0065

краткосрочные обязательства 

5.

Коэффициент абсолютной ликвидности ден.ср-в

0,0041

0,0019

краткосрочные обязательства 

6.

Коэффициент ликвидности, исходя из легкореализуемых активов

ден.ср-ва + дебит.задолженность+краткосрочные ср-ва

0,2891

0,3334

краткосрочные обязательства 

7.

Коэффициент реальной(общей) ликвидности текущих активов-

неликвидные - дебитор.задолжность сомнительная

0,5041

0,6549

краткосрочные обязательства 

8.

Состояние текущих расчетов,исходя из соотношения дебит. и

кредиторской задолжности к текущим расчетам и платежам

-27007

-28388

Таблица №5

Динамика показателей финансовой устойчивости, независимости

№

Показатели

на 01.01.02

на 01.04.02

1.

Коэффициент финансовой независимости (автономности).

Соотношение собственных и приравненных к ним средств

0,6483

0,5662

с общей суммой источников

2.

Коэффициент финансовой устойчивости. Соотношение собственных

приравненных к ним средств

1,8439

1,3048

3.

Коэффициент зависимости от внешних обязательств. Отношение

заемных средств к общей сумме источников

0,3517

0,4338

4.

Коэффициент участия собственных источников в покрытии

запасов.

-0,1108

-0,0117

5.

Коэффициент финансовой манёвренности

а) исходя из общей суммы активов

-0,0363

-0,0056

б) исходя из оборотных средств

0,3280

0,4307

Табл. 6

Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.

№

Показатели

Значения

1.

Выручка

45230

2.

Количество дней анализируемого периода(T)

90

3.

Однодневная выручка

502,5556

4.

Средний остаток оборотных средствна

52821,5

начало года и конец года.

5.

Продолжительность одного оборота (дней)

105,1058

6.

Коэффициент оборачиваемости средств

0,8563

7.

Коэффициент загрузки средств в обороте

1,1678