Планирование семейного бюджета и уровень благосостояния семьи

       Таким образом, годовое планирование позволяет более четко видеть перспективные  возможности наиболее полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые еще не имеют собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании той или иной формы авансирования ,покупка в кредит, ссуды. Применять их только можно после тщательного расчета с учетом текущих выгод и последующими трудностями длительных выплат. 
Годовой план – проект семейного бюджета, который конкретизируется в месячном плане. Месячное  планирование семейного бюджета осуществляется по аналогичной схеме. После установления остаточного дохода необходимо убедиться в том что  его хватит в данном месяце на приобретение предусмотренных в годовом плане вещей, предметов. После подсчета может выявить, что имеющейся суммы не хватит для предполагаемой покупки. Чтобы не растратить деньги по пустякам, лучше внести их вместе с другими денежными поступлениями в сберегательную кассу. Эти, может быть и не большие по величине, вклады дадут вам возможность со временем приобрести ценные вещи. Целесообразно сразу же после получения заработной платы купить на полмесяца - месяц в пределах суммы, предусмотренной на питание, основные продукты, которые не портятся при длительном хранении, а также мыло, зубную пасту, парфюмерию, косметику, порошки, чистящие средства. До покупки рекомендуем составить список необходимых продуктов и предметов [14,с.398-400]. Организация выполнения составленного плана - следующий важнейший шаг в ведении домашней экономики. Первые результаты реализации плана могут быть неутешительными. Это и не удивительно. Ведь трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный опорный план в ходе его реализации окажется оптимальным. Слишком много факторов следует учесть одновременно, чтобы с высокой степенью надежности спрогнозировать экономическую жизнь семьи. Как правило, приходится не раз возвращаться к исходным пунктам составления бюджета, осмысливать по-другому ту или иную статью расходов. С приобретением опыта ошибок будет меньше, главное - не отчаиваться и продолжать плановое ведение домашней экономики. 
Допустим, что план на месяц составлен, по возможности скорректирован, получена заработная плата. Надо приступать к выполнению плановых наметок. Чехословацкие специалисты, например, рекомендуют для этого систему конвертов, Однако такой способ подробного разнесения денег по конвертам, отражающих направления трат, несколько трудоемок, и его целесообразно рекомендовать разве что молодым семьям, чтобы им на первых шагах семейной жизни легче было управляться с деньгами.

       Семьям, уже имеющим определенный опыт ведения семейного бюджета и записывающим доходы и расходы, можно порекомендовать более простой способ. Сделав обязательные платежи, закупив по списку все продукты долговременного пользования, оставшуюся сумму денег на домашнее питание и питание в столовой, транспортные расходы, культурные надобности поделите на количество дней, на протяжении которых они будут использоваться до следующей зарплаты. Таким образом вы обеспечите равномерность     денежных  трат. Допустим, что в один из дней вы допустили затраты выше среднего уровня. Это вероятный случай, поскольку не всегда можно купить то, что запланировано именно на этот месяц, учитывая дефицитность и дороговизну некоторых товаров. Зато в последующие дни траты нужно держать на уровне ниже среднего. Если ваши траты, ежедневно выше средних, нужно сделать анализ и  уcтpанить причину перерасхода. Такой способ более прост, но требует внимания и умения делать быстрые прикидки и сравнения денежных трат. Деньги, предусмотренные на покупку запланированных в этом месяце вещей, предметов культурно-бытового назначения, лучшие держать отдельно. 
 
 
                            
 
 

                      2.2 Уровень благосостояния семьи в России.

       Уровень жизни (уровень благосостояния) — уровень материального благополучия, характеризующийся объемом реальных доходов на душу населения и соответствующим объемом потребления. В действительности понятие уровня благосостояния не тождественно понятию уровня жизни. Уровень жизни является понятием более широким и характеризуется не только объемом реальных доходов в расчете на душу населения, но и рядом не денежных факторов. Опросы среди населения могут наглядно доказать, что значительное количество индивидов в оценке собственного уровня жизни учитывает такие факторы как степень здоровья, степень мораль. В современной научной традиции понятие уровня жизни населения, как правило, имеют три ключевых аспекта:  1.благополучие населения 2.накопление человеческого капитала  3. уровень человеческого развития.

     Благосостояние  населения, т.е. уровень обеспеченности потребностей человека (семьи) материальными и нематериальными (в том числе духовными) благами как абсолютный, так и относительный в сравнении со стандартами и нормами, принятых в обществе (социальной группе). Различают два качественных уровня благосостояния: 1) устойчивое удовлетворение первичных потребностей человека (семьи) в объемах, необходимых для поддерживания нормальной жизнедеятельности в питании, одежде, жилье, охране, здоровья,  личной безопасности. 2) материальный достаток, при котором достигнутый высокий уровень насыщения первичных потребностей позволяет перейти к оптимальному, индивидуально – ориентированному типу удовлетворения разнообразных потребностей семьи и каждого ее члена. Для развернутой характеристики благосостояния населения с учетом социальной дифференциации используются следующие понятия:                                                                                                                                                                  

     1. Уровень душевых доходов, потребления и обеспеченности домашних хозяйств капитальными благами. 2. Степень дифференциации населения по доходам и потреблению. 3. Уровень прожиточного минимума. В российской практике прожиточный минимум отражает уровень доходов, обеспечивающий лишь максимальное потребление. Соответственно, под прожиточным минимумом понимается стоимость набора продуктов питания, отвечающего медико-физиологическим требованиям жизниобеспечения человека, а также потребление непродовольственных товаров и услуг, характерное для низкодоходных домашних хозяйств. 4. Уровень бедности: абсолютный и относительный. Абсолютная бедность соответствует такому уровню благосостояния (семьи, группы, слоя) при котором доходы не обеспечивают определенного социального минимума потребления, принятого, а данном обществе. Относительная бедность характеризуется отклонением уровня благосостояния социальных групп с низкими доходами и потреблением от среднего массового уровня. Критерий относительной бедности задается 50%-м уровнем среднего душевого дохода в данный период времени.

     Накопление  человеческого капитала, характеризующее состояние здоровья населения, его образовательный, профессиональный и культурный уровни с экономической точки зрения, т.е. с позиции способностей населения к воспроизводству общественного капитала (включая воспроизводство  самого работника как экономического субъекта). В западной традиции сложились три подхода к оценке человеческого капитала. Первый подход рассматривает человека не только как носителя профессиональный и трудовых навыков, навыков и способностей, требующих соответствующих инвестиций, но и как объекта вложений в него самого, как социально – биологическое существо. Второй, более распространенный подход, состоит в оценке человеческого капитала лишь как накопленных инвестиций (с поправкой  на амортизацию) в навыки и образование людей. Это обосновывается тем, что в условиях рынка человек продает свои способности, но не самого себя, поэтому расходы на воспроизводство семьи не превращаются в капитал. Третий подход состоит в выделении, наряду с интеллектуальной  и социально – биологической компонентами человеческого капитала, его социальных компонентов. Последняя проявляется в моральном состоянии общества, прочности социальных, семейных отношений, социально – психологическом климате  ( оптимистичный или депрессивный настрой), что влияет на социальные мотивации, производительность труда, уровень трудовой и предпринимательской активности. Стоимость такого «социального капитала» определяется через оценку капитализации дополнительного дохода, полученного в результате наличия (использования) этого капитала.

     Уровень человеческого развития, характеризующий возможности реализации человека как личности  и как члена данного общества. Этот аспект уровня жизни включает два элемента: качество жизни людей, учитывающее демографические, медицинские, экологические и интеллектуальные условия их существования и самореализации; интеграцию индивидуумов в общество: их влияние на общественные процессы, наличие или отсутствие дискриминации отдельных социальных групп. Уровень развития человеческого фактора (качество жизни населения и человеческой самореализации), как правило, оценивается по следующим основным направлениям:

     Индекс  качества жизни (HDI) отражает продолжительность жизни, уровень смертности от заболеваний, экологические условия, а также интеллектуальные компоненты – уровень образования и культурного развития; индекс равенства между полами и поколениями (GDI) различия в доходах, допустимости политических и социальных благ и полувозрастных групп населения, мужчин и женщин; индекс участия в управлении (GEM), отражающий представительно в органах власти для различных социальных и полувозрастных групп и их способность участвовать в управлении. 

     Изменение структуры и благосостояния семьи: современные тенденции. Семья, как многоплановый микросоциум является отражением процессов, происходящих в обществе. Внимание к проблемам семьи, ее ценность для общества в основном определяется и регламентируется государственной политикой. Уровень жизни и благосостояние семьи отражает итоги деятельности законодательной и исполнительной власти, тех мер, которые предпринимает правительство в области социальной, экономической и культурной политики. Кроме того, ее состояние является отражением процессов, происходящих при взаимодействии общества и природы, а также духовного уровня, активности и менталитета, сложившихся в традициях самой семьи на протяжении нескольких поколений. 
 

 2.3. Инфляция и семейная экономика

       На семейную экономику существенно и весьма неблагоприятно влияет инфляция. Обесценивая заработки трудоспособных членов семьи, инфляция порождает разницу между номинальными и реальными доходами семьи. Современной инфляции присуще ряд отличительных особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас – повсеместный, всёохватывающий; если раньше она охватывала большей и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас – хронический; современная инфляция находится под воздействием не только денежных, но не денежных факторов. Рост реальных доходов семей определяется как разница между темпами прироста в процентах номинального дохода и общего уровня цен. Так, если заработки за год вырастут на 30%, а цены на 40%, то реальные доходы составят лишь 92,9% от прежнего уровня, т.е. снизится на 7,1%. Прежде всего падение реальных доходов отрицательно влияет на состояние торговли: ведь люди могут купить куда меньше потребительских товаров. И напротив, рост реальных доходов ведёт к росту покупок товаров и услуг [3,с.3-12]. 
При этом инфляция не просто повышает долю расходов на питание в структуре семейных бюджетов, но и меняет модель питания – люди начинают переходить на наиболее дешёвые, хотя и не самые здоровые виды продовольственных товаров. От инфляции люди страдают по разному, в зависимости от того, чем они занимаются и какие заработки получают. Все семьи можно разделить на две основные группы: • семьи, получающие фиксированные доходы; • семьи получающие переменные доходы. 
В первую группу попадают семьи, чьи доходы не зависят от уровня их трудовой активности. Это – пенсионеры, безработные, инвалиды, студенческие и многодетные семьи. К этой группе относятся также работники отраслей, услуги которых оплачиваются по фиксированным ставкам из средств государственного бюджета (армия, медицина, образование, связь, социальная служба и т.д.). 
Во вторую группу входят те, кто работает в производственных отраслях, а также предприниматели и творческая интеллигенция. Они могут добиваться роста зарплаты за счёт повышения цен на свои товары и услуги и соответственно смягчать или предотвращать падении своих реальных доходов. Первыми жертвами инфляции становятся пенсионеры и многодетные семьи (трудоспособные безработные, студенты, да и «бюджетники», в конце концов, могут подработать в свободное время)[7,с.31-40]. 
         Инфляция ударяет по семьям с другой стороны: обесценивает сбережения. Если темп годовой инфляции выше, чем проценты по вкладам в банк, то реальная ценность вклада падает – на хранящуюся в банке сумму денег теперь можно приобрести меньше товаров и услуг, чем прежде. 
Россияне стали меньшую долю доходов хранить в банках и больше - просто в наличных деньгах. Такое поведение россиян вполне логично: вкладывая все, что можно, в валюту, они пытаются спасти свои заработки от инфляции. К сожалению, даже сбережения в свободно конвертируемой валюте полностью решить эту задачу в нашей стране не могут. 
Единственный реальный источник этих денег-сбережения граждан. Но если люди превращают свои доходы в валюту или наличные деньги и хранят их дома, то их сбережения оказываются изъятыми из экономики и потому недоступными для предприятий. Остальные сбережения, а это ни много ни мало 247 млрд. руб., или 36% всей суммы накоплений, были вложены россиянами в наличные деньги, т. е. выведены из сферы инвестиций.[6,с.45-84]. Это лишь один из примеров того, что положение дел в семейной мини- экономике в конечном счете определяет состояние экономики страны в целом. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке. Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода [8,с.222-225]. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения. Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов. 
        Таким образом, добиться ослабления инфляции можно, лишь задействовав весь арсенал средств борьбы с ней, накопленный в мировой теории и практике, а также постоянно адаптируя его к условиям России. 
Правильность ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение. 

     В заключении можно отметить, что первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке. 
Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи.

       Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет. Говоря о ведении учета и планирования семейного бюджета, следует отметить растущую в наш век возможность компьютеризации всей "домашней бухгалтерии". В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах. 
         Таким образом, из проведенного нами исследования можно сделать следующие выводы:  1) Источниками семейного бюджета являются: заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, прочие доходы от вида деятельности, проценты по вкладам.  2) Расход бюджета осуществляется на оплату коммунальных услуг, проезд, продукты питания и прочие товары народного потребления, а также на культурно-досуговую деятельность.    3) Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.   4) Инфляция оказывает огромное влияние на семейный бюджет. Рост цен не способствует укреплению бюджета семьи, семье приходится экономить.  5) Составление плана расходов и доходов семьи способствует контролировать текущие расходы, что способствует  реализации плана будущих  расходов.