Планирование семейного бюджета и уровень благосостояния семьи

     1. Оплата труда членов семьи 80,7% [14,с.390]. Несмотря на появление новых источников дохода. Основным доходом остаётся заработная плата. Так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категориям наёмного работника. Её доля в совокупном доходе семьи составляет 60 - 80%. Исключения составляют мало обеспеченные слои населения. Заработная плата включает так же любые дополнительные к зарплате выплаты, в том числе премиальные в не денежной форме.

     2. Поступление из общественных фондов потребления 12 % [14,с.391]. Часть доходов семья получает в виде бесплатных услуг, денежных выплат, натуральных выдач льгот. Это в основном пенсии, стипендии, помощь, дотация на путёвки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях. Этим источником используются в основном многодетные семьи. В его формировании заложен труд всего общества и вместе с тем каждого трудоспособного члена семьи. 
         3. Прочие доходы 8,8% [14,с.391]. К ним относят различные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружении клада, наследство, полученные подарки). 
          4. Доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, которые в свою очередь подразделяются на 3 подгруппы:  
• Доходы от личного приусадебного хозяйства, огородов, дач – 2,8% [14,с.391].представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции. • Доходы от собственности и ценных бумаг 14- 16% [12,с.479]. Это дивиденды от ценных бумаг 2,5%, проценты 8 – 10%,арендная плата 2%, вклады в финансовые учреждения. Дивиденд –  доход на такой вид ценных бумаг, как акции. Процент – плата за предоставление денежной суммы во временное пользование другому лицу или хозяйствующему субъекту, процентные платежи за различные виды денежного кредита. Арендная плата или рента – плата за предоставление во временное пользование определённых натуральных ценностей, т.е. плата за жильё (квартплата), за аренду производственных помещений или оборудования, земельная рента и прочее.                                                                                                               • Доходы от предпринимательской деятельности 11,1% [12,с.479]. Это индивидуальное предпринимательство, фермерское хозяйство, частные предприятия членов семьи. Все эти источники имеют трудовое происхождение. Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий выдаваемой ими в счёт заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов. 
           Все суммированные денежные и натуральные доходы подразделяются на несколько видов в зависимости от  степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи [13,с.257]. Все денежные доходы, оцениваемые в рублях, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи – это её доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность – количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы. Семейный доход не может быть ниже, чем прожиточный минимум     (5187 р.) [16,с.49], т.е. полный набор товаров и услуг, рассчитанный по нормам и нормативам проживания и обеспеченности населения первоочередными жизненными средствами. Прожиточный минимум используют для установления минимальных размеров зарплаты, пенсий. 
              Реальные доходы семьи можно определять количеством наборов продуктов питания, входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. В этот набор входят продукты питания, состав и объемы, потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья, а именно в среднем на душ населения (пр. 3).Перечисленный набор продуктов питания в расчёте на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют «потребительской корзиной». Её стоимость, включающей перечисленный набор продуктов питания рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны как минимум ежемесячно, что позволяет отслеживать изменения цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи. 

       Немало интересного для оценки состояния дел в экономике могут дать и сведения о семейных расходах. Обнаружил это в XIX веке немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля. Описываемая этим законом логика изменения порождается тем, что различные жизненные блага имеют для людей неодинаковую полезность. И потому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам. Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии. Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода. Труднее всего человечеству удовлетворить свои запросы в области жилья.  
Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов [2,с.175-182]. 
Резервы непредвиденных расходов семьи включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев. Резерв непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части семейного бюджета. Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов. Резерв компенсации потерь от несчастных случаев формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава семьи, мест работы, возраста и состояния здоровья членов семьи, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при несчастных случаях. 
          Семейные расходы можно разделить на 4 группы [2,с.275-280]: 
1. Обязательные:  
• жилищно-коммунальные услуги 14,6% телефон 5,7% • детский сад 5,1% • медикаменты 3,8%  • долговые обязательства 13,3%  • налоги  13%  • взносы в пенсионный фонд 1%. Эта группа расходов имеет неприятное свойство – накапливаться в виде долга, если они не производятся своевременно. 
2. Текущие:  • продукты питания 63% • транспорт 4,8% • промышленные товары.  
3. Периодические: • досуг, развлечения 5%. Эти расходы характерны тем, что носят вероятностный характер. Они могут быть в определённом месяце, квартале, но могут и не появиться, поэтому и распределены во времени неравномерно. 
4. Единовременные расходы – приобретение значительных по стоимости вещей, предметов культурно-бытового назначения, автомашины, мотоцикла. Производятся они несколько раз в несколько лет.  
Могут быть в течении года и одноразовые затраты – взносы в общественные фонды, сезонные закупки, подписка, оплата путёвок в санаторий и т. п. Кроме того, жильё – наряду с автомобилями – является товаром «престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жильё не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть своё общественное положение [6,с.201].  
           Эрнст Энгель утверждал (и сегодня это общепризнано), что раз личное потребление во всех странах развивается по сходным моделям, то анализ структуры семейных расходов позволяет сравнивать: 
1) уровни благосостояния разных групп населения одной страны (принимая в качестве критерия долю расходов семьи на питание); 
2) благосостояние граждан разных стран.  
 

1.3. Семейный бюджет и культура  потребления

       Рост реальных доходов, повышение уровня материальной обеспеченности народа за последние десятилетия принесли основательный достаток. Люди стали красиво одеваться, в домах появилась дорогая мебель, сложная бытовая техника, радиотехника, телевизоры, легковые автомобили, мотоциклы, призванные облегчать и украшать нашу жизнь.  
Потребительскому поведению каждой семьи, каждого человека присущи определенные закономерности. Логика, отражающая рост народного благосостояния, обычно такова: растет средняя заработная плата - растут доходы в расчете на душу населения. То же и в отношении отдельного человека: растет квалификация, изменяется должность - соответственно возрастает заработная плата. Но в жизни, как мы уже убедились, материальные возможности семьи зависят от сочетания множества факторов. 
Комплекс потребительских благ и услуг также различны по составу и характеру. Одни семьи заботятся об улучшении питания и  мало уделяют внимания своему внешнему виду. Другие, наoборот, экономят на питании, стараясь приобретать дорогостоящую мебель, одежду, часто менять их. Третьи в максимальной степени перестраивают расходную часть своего семейного бюджета на приобретение книг, путешествия и т. п. 
Таким образом, потребление с ростом доходов не может расти равномерно. Изменение благосостояния семей происходит скачкообразно, как бы с этажа на этаж, но не по прямой линии, как это представлялось ранее. 
Семья, сравнявшись по уровню потребления с наивысшими типами на своем «этаже», готовится перейти на более высокий «этаж»[1,с.180-183]. Резко изменяются представления о наборе материальных благ, которыми 
необходимо располагать и пользоваться, в каких условиях жить, чтобы догнать представителей более высокого уровня потребления. В этот период потребление заметно снижается. Семья откладывает значительные денежные суммы в виде сбережений для приобретения предметов и вещей, которые семья не могла себе позволить ранее. Точно такой же спад наблюдается в удовлетворении семьи своим положением в обществе и уровнем благосостояния. И это объяснимо. Люди еще не поднялись на верхний потребительский «этаж», но уже заглянули туда. Стали сравнивать себя с представителями этого этажа и, естественно, осознали скромность своего положения. Стоит только семье приблизиться к критической точке, как резко подскакивает неудовлетворенность существующим положением. Эта закономерность объективна и подтверждена - многочисленными исследованиями. 
          Момент неудовлетворенности семьи своим положением, с одной стороны, прогрессивен. Семья проявляет максимум активности в трудовых делах, на производстве, наиболее чувствительна ко всем видам экономического стимулирования. С другой стороны, огромное напряжение, самоограничение, необходимые для перехода на другой «этаж», постоянное сравнивание себя с представителями более высокого уровня могут сказаться,  на состоянии здоровья или активизировать проявление аморальных человеческих качеств. В стремлении семей переступить на более высокий доходный «этаж» нет ничего зазорного, особенно если оно сопровождается повышением квалификации, трудовой отдачи работника. Важно найти ответ на другие вопросы: какова структура удовлетворяемых им потребностей?  
Почти все случаи в нашей семейной жизни связанны с управлением риска [3,с.441]. Риск - менеджмент имеет два основных этапа: это оценка риска и второй этап это финансирование риска или его покрытие. Финансово-инвестиционная культура с другой стороны присуща людям с предпринимательским складом ума, где важное значение имеет расчетливость в соотношении доходов и рисков. Для большинства же наших граждан финансово-инвестиционная культура ассоциируется с жизненной 
финансовой стратегией. Есть люди, которые привыкли жить в кредит, они покупают вещи длительного пользования, квартиры машины, дома в рассрочку и тем самым попадают в долговой лабиринт, по которому можно бродить всю жизнь, еще потом и детям остается. Этому образу или стилю жизни, можно сказать, что позиционированию активно содействует производители, посредники, дилеры, которые активно применяют стратегию продаж в кредит. В последнее время конкуренция на рынке потребительского кредита обострилась. Это может и положительный фактор для потребителей, но лишь для тех кто пользуется расчетами за товары в кредит [11,с.92-103]. У нас может это и не так опасно как на западе, где рынок перенасыщен и тенденция роста потребления разворачивается к снижению. У нас, также возможно при приобретении недвижимости в кредит в дальнейшем если изменится тренд рынка недвижимости на противоположный, это может негативно отразится на наших банках и их вкладах. Если говорить о семейных финансах, то мы можем представить их как отношения как внутри семьи так с окружающими людьми, миром, связанных распределением и перераспределением финансовых ресурсов используемых как для удовлетворения текущих потребностей, так и инвестиции в долгосрочные финансовые инструменты. Стратегическое позиционирование в семейных финансах, по моему мнению, заключается в гибкости, умеренности и взвешенности.

     Сейчас  появилось много компьютерных программ позволяющих при необходимости  составлять семейный бюджет и тем  самым контролировать свои доходы и  расходы, а также корректировать ту или иную часть доходов и расходов. Но, кроме того, в семейных финансах есть несколько принципов, которые для поддержания в здоровом виде можно было бы соблюдать. Это четыре принципа, если речь идет о финансово- кредитных отношениях - срочность, целевой характер, обеспеченность и возвратность. Конечно, дефицит бюджета должен быть прогнозируем и покрываем за счет либо резервов, либо заемных источников. Говоря о семейной финансовой культуре нельзя несколько слов об отношениях с государством. Народ, наблюдая за зарплатами чиновников и уровнем расходов, который в тысячи раз превышает доходы, ведет себя адекватно, что выражается в во всевозможном воровстве и тотальной неуплате налогов особенно это касается людей перешагнувших в социальную группу среднего класса. Библейский закон сеяния и жатвы, что за экономические преступление сегодня могут последовать материальные или физические, духовные возмездия завтра ни кого не пугает. Финансовая синица в руках, как то для всех ближе духовного журавля в небе. В последнее время законодатель одумался и начал работать в сфере повышения коллективного сознания народа - снизился подоходный налог до 13%. Однако выход из тени почему-то не просматривается [12,с.120]. Рост материального достатка, расширение производства товаров и услуг, появление на рынке, в магазинах различных групп импортных товаров при недостаточном уровне сознания и культуры потребления порождают у отдельных людей гипертрофированные формы преклонения перед вещами. Во что бы то ни стало надо раздобыть импортную мебель, автомобиль, самую модную одежду. Чтобы было ни хуже, чем у других, чтобы вызвать зависть окружающих. В семьях такого типа постоянной темой для разговоров становиться «купили», «достали», «приобрели». Дети заражаются такой потребительской психологией и, как взрослые, начинают оценивать сверстников по «фирменному» гардеробу, наличию импортных и дефицитных вещей. А если еще успехи в учебе не блестящи, а потребность в признании высока,  то удовлетворить ее дети и родители стараются престижными вещами, начиная  с грошовой зарубежной побрякушки и кончая бриллиантовыми  сережками. 
         Внутри класса, студенческой группы происходит размежевание по уровню обеспеченности материальными благами, или по месту, занимаемому 
родителями в иерархической лестнице управления, или по возможности 
доступа к дефицитным вещам, предметам, продуктам. Дети, подростки, юноши по этому признаку начинают воспринимать и оценивать людей.

       Следовательно, каждая семья в проведении своей потребительской политики, в стремлении перейти на более высокодоходный «этаж» не должна забывать чувства меры, определяемой разумными потребностями. Стремление людей к повышению жизненного уровня должно соизмеряться с реальными условиями семьи, собственным трудовым вкладом.  
 
 
  

ГЛАВА 2.Планирование семейного бюджета и уровень благосостояния семьи.

2.1 Составление плана доходов и  расходов семьи.

       Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства. 
Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений. 
          Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке: 1) прогнозирование доходов семьи; 2) прогнозирование расходов семьи; 3) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи; 4) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений. 
Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное [3,с.50]. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет. Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем 
планировании. 
        Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам. 
Планировать семейный бюджет факторным методом рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также виды накоплений (пр.4). Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности. 
Чтобы составить проект бюджета семьи, нужно ответить на три вопроса: сколько денег имеем; как их истратить, чтобы удовлетворить насущные потребности, не влезая в долги; как распределить покупки во времени, увязав их с доходами и возможностями, предоставляемыми торговлей и предприятиями службы быта. Как и в экономике промышленных предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование. Исходным моментом составления бюджета семьи является оценка по доходной части во времени - на месяц, на год. Это заработная плата членов семьи плюс выплаты из общественных фондов потребления. Нужно оценить  возможные изменение составных частей дохода в планируемом периоде. Например, сдельная заработная плата работников с премиальными доплатами изменяются помесячно, поквартально, и их при годовом планировании следует включать в расчет на среднем уровне по прошлым периодам. Нужно оценить изменения в заработной плате в связи с возможностями повышения квалификации, повышением в должностной иерархии или смену работы, которая приведет либо к прибавке, либо к уменьшению доходов. Также нужно учесть и возможное снижение доходов семьи (например, переход одного из членов семьи на пенсию, рождение ребенка и т. д.). Существенным источником дохода для молодых семей является помощь родителей, родственников. Эту сумму нужно включить в расчет планового дохода, предварительно уточнив ее величину. Следует также оценить объем поступлений доходов от личного подсобного хозяйства в денежной форме и различные вспомогательные доходы (индивидуальная трудовая деятельность, чтение лекций, переводы с иностранного языка и т.п.). Доходы целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные (например, доходы от личного подсобного хозяйства) или единовременные - в расчете на квартал, полугодие, год. 
           Рассмотрим основные принципы составления плана расходной части бюджета с годичной перспективой. Прежде всего надо из общей суммы доходов вычесть налоги, взносы за членство в общественных организациях, по различным видам страхования и погашения задолженности по кредиту и ссудам, а также возможные расходы на погашение текучих долгов. Теперь необходимо вычесть те затраты, которые происходят ежемесячно и размер которых не зависит от наших планов и желаний: плата за квартиру, коммунальные услуги, радио, телефон - расходы постоянные и практически не меняющиеся в течение года. Из оставшейся суммы следует вычесть плату за содержание детей в детских учреждениях, обучение в музыкальной школе (если в семье есть дети) оплату абонементов на посещение бассейна, групп «Здоровья», взнос за кооперативную квартиру, садовый участок и т. п. 
Предусмотрите также сумму на сезонные pacxoды - плата за дрова, уголь, картофель на зиму, овощи и фрукты для заготовки впрок,  приобретение сахара для приготовления варений и джемов на зиму, подписка на газеты и журналы, повышение затрат в связи с началом учебного года, возможный выезд в отпуск, карманные расходы членив семьи. 
Наиболее сложно определить достоверно расходы на питание. Сначала нужно уяснить, кто из членов семьи бyдут питаться дома в рабочие дни, а кто а столовой. Расходы на питание в столовой определить просто. Средняя цена обеда известна, число рабочих дней тоже. Завтракает и ужинает в  рабочие дни, питается в выходные дни семья обычно дома. Сколько денег отложить на домашнее питание, определяется по данным учета и осреднения расходов на эти цели. Целесообразно рассчитать норматив затрат на домашнее питание, который при неизменном составе семьи, уровне цен и доходов пример но постоянен по периодам года. Далее необходимо определить  cyммy  на поездки до места работы и обратно. Она рассчитывается либо по стоимости проездных билетов, либо по  среднему количеству поездок в день и стоимости одной поездки. Если вы ездите только на работу и с работы, расчет простой, но если ваша работа связана с большим числом разъездов внутри населенного пункта в течение рабочего дня, то тоже нужно прикинуть, сколько в среднем затрачивается на поездки в течение месяца и года. Вычитаем полученную сумму среднегодовых затрат на поездки из оставшейся суммы дохода. Не забудьте вычесть из дохода расходы на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Если вы вели раньше учет затрат на эти цели, то можно подсчитать стабильный норматив. В противном случае следует хотя бы ориентировочно определить  необходимую сумму расходов, а впоследствии, с приобретением опыта, откорректировать ее. Нужно также предусмотреть определенную сумму и вычесть ее из годового дохода на посещение кинотеатров, концертов, театров, цирка, а также на приобретение книг, нот и т. д. Покупку детских игрушек, небольших по стоимости, тоже нужно предусмотреть. Количество их определяется с учетом традиций семьи, но обязательно с соблюдением чувства меры (к праздничным событиям, дням рождения). Эта сумма также вычитается из годового дохода. Прежде чем посчитать «свободный остаток» дохода, исключите из него небольшую сумму на возможный ремонт бытовой техники, химчистку, стирку в прачечной, ремонт обуви и т. д. И последнее, что необходимо предусмотреть,- это увеличение затрат на встречу праздников в кругу друзей, дни рождения, годовщины, юбилеи, подарки. Эту группу расходов в течение года предусмотреть можно, а потом при месячном планировании откорректировать ее. Предусмотрите резерв на непредвиденные расходы. Вычитая эти деньги из дохода, получим сумму, которую можно истратить на удовлетворение потребностей каждого члена семьи, приобретение предметов культурно-бытового назначения, бытовой техники, мебели. Вот теперь самое время поделиться соображениями о расходовании остатка дохода. Список вещей, предметов, которые вы хотели бы приобрести, может оказаться весьма длинным, и суммарная 
стоимость их окажется явно больше остаточной суммы дохода. И вот тут важно установить очередность удовлетворения потребностей семьи. Для этого чем-то придется жертвовать. А чем или конкретно чьими желаниями, нужно решать сообща на семейном совете. Теперь остается разделить оставшуюся часть дохода на двенадцать месяцев и определить, сколько в месяц в среднем нужно откладывать, чтобы приобрести задуманное.