Особенности денежной системы Российской Федерации

   Денежное  обращение соединяет в себе как основные сущностные характеристики денег, таки механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

   Роль  денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих  моментах:

• отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;
• способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;
• характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;
• хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

   Денежное  обращение подразделяется на две  сферы: наличную и безналичную. 
 

____________________

⁵ Л.М. Куликов «Основы экономической теории» 2002 г.

1. Сущность налично-денежного и безналичного денежного оборотов.

 

   Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами.

   Наличные  деньги используются: для осуществления кругооборота товаров и услуг; для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей; для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним; для платежей населения за коммунальные услуги и т.д.

   Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определённый период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государственными органами.

     В настоящее время порядок  осуществления налично-денежного  обращения на территории РФ  регламентируется Положением «О  правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России 5 января 1998 г.

   В соответствии с указанным Положением:

   налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлической монеты, кредитных карт и т.д.;

   эмиссию и изъятие денег из обращения  осуществляет ЦБ РФ;

   Банк  России осуществляет регулирование  налично-денежного обращения в  РФ;

   денежные  расчеты между юридическими лицами осуществляется, как правило, в безналичном  порядке, и в качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в рамках законодательно установленного лимита для одной сделки. В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 10 000 руб., а с предприятиями потребительской кооперации – если суммы не выше 15 000 руб.

   для юридических лиц учреждений банка, в которых открыт счет юридического лица, устанавливают лимит остатка наличных денег в кассах юридических лиц;

   все средства сверх установленных лимитов юридические лица обязаны ежедневно сдавать в учреждения банка;

   за  нарушение установленного порядка  для юридических лиц и персонально  для их руководителей установлены  серьёзные штрафные санкции.

   Безналичное обращение –  это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачёт взаимных требований и т. д.

   Безналичное обращение осуществляется с помощью  чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

   Безналичный денежный оборот охватывает расчёты между юридическими лицами различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;

   юридическими  лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

   юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

   юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов сборов, а также  получению бюджетных средств.

   В Российской Федерации порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ (ч. 2, ст. 861 - 885), который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

   Согласно  ГК РФ, применяются следующие формы  безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты чеками; расчеты платежными требованиями-поручениями; расчеты аккредитивами.

   Расчеты платежными поручениями  – форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определённой суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств. Такие расчеты производятся: за полученные товары; за оказанные услуги и т.д.

   Расчеты платежными требованиями-поручениями, представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Банк принимает платежное требование-поручение при наличии денежных средств на расчетном счете плательщика.

   В соответствии со ст. 87 ГК РФ чек есть ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

   Плательщиком  по чеку является банк или иная кредитная  организация, получившая лицензию на совершение банковских операций и производящая платеж по предъявительскому чеку.

   Чек подлежит оплате по предъявлении соответствующему плательщику в течение:

• 10 дней, если чек выписан на территории РФ;
• 20 дней, если чек выписан на территории государств СНГ;
• 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства.

   При аккредитивной форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи при выполнении поставщиком всех условий аккредитива.

   Аккредитивы могут быть: покрытые или непокрытые; отзывные или безотзывные.

   Покрытым  является аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика.

   Непокрытый  аккредитив возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

   В зависимости от порядка изменения  или аккумулирования банком-эмитентом  аккредитивов их подразделяют на безотзывные и отзывные.

   Очевидное преимущество аккредитивов по сравнению  с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить денежные средства в кратчайший срок после отгрузки товара.

   Банки могут вводить расчеты путем  зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить зачетные операции взаимных требований, а также закрывать корреспондентские счета в других банках для ускорения расчетов своих клиентов.

   В практике финансово-хозяйственной  деятельности получают заметное развитие расчеты с помощью векселей. Векселя выступают как форма коммерческого кредита и как средство платежа.

   Вексель, как ценная бумага, представляет собой письменное долговое обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока обозначенную в векселе денежную сумму владельцу векселя.

   Векселя могут быть как по предъявлению (без указания срока платежа), так и срочные (с указанием либо точной даты платежа, либо периода до момента предъявления векселя, в течение которого он должен быть оплачен).

   Различают векселя: простые (соло) и переводные (тратта). В операции с простым векселем участвуют два лица: векселедатель, обязанный уплатить по векселю, и векселедержатель, имеющий право на получение платежа. Переводный вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенный в векселе суммы третьему лицу – первому держателю векселя (ремитенту). Чтобы приказ трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называют акцептом.

   Предъявление  простого векселя плательщику для  акцепта не требуется, т.к. простой  вексель является долговой распиской, с самого начала возникновения векселя  имеется прямой должник.

   Наиболее  ликвидным являются векселя, снабженные гарантией крупных банков в виде специальной надписи на векселе – аваля. Лицо, совершившее аваль, несет вместе с должником солидарную ответственность за оплату векселя.

   Одна  из отличительных черт переводного  векселя – возможность начисления процентов на вексельную сумму со дня составления векселя. Процентная ставка указывается в векселе.

   Вексель может быть передан одним держателем другому посредством специальной  передаточной надписи – индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. Индоссация (оформление передаточной надписи) производится индоссантом на обратной стороне векселя или при нехватке места для передаточных надписей на дополнительном листе – аллонже, который является неотъемлемой частью векселя.

   Различают векселя казначейские, банковские и  коммерческие. Казначейский вексель  выпускается государством и представляет собой краткосрочное обязательство  государства со сроком погашения  три, шесть или двенадцать месяцев. Банковский вексель выпускается банком или объединением банков (эмиссионный синдикат). Коммерческий вексель применяется для кредитования торговых операций. Наиболее популярными являются банковские векселя ввиду их доходности, надежности, ликвидности и залоговой ценности.⁶ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

____________________

⁶  П.И. Вахрин, А.С. Нешитой «Финансы и кредит» 2004 г.

4. Особенности денежной системы Российской Федерации.

 

   Денежная  система –  это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закреплённая национальным законодательством. Денежные системы сформировались в XVI – XVII вв., хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. В денежных системах по мере их развития происходили существенные изменения.

   Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют  деньги. В связи с этим выделяют два типа денежных систем:

   - система металлического обращения,  при которой денежный товар  непосредственно обращается и  выполняет все функции денег, а кредитные деньги размениваются на металл;

   - система обращения кредитных  и бумажных денег, при которых  золото вытеснено из обращения.

   Понятие «денежной системы» включает в себя следующие элементы: денежную единицу; масштаб цен; виды денег; эмиссионную систему; государственный или кредитный аппарат.