Кредит: сущность, функции

     История развития банковского дела свидетельствует  о существовании различных типов  банковских систем:

• Одноуровневая (нет центрального банка или нескольких государственных банков); 
• Монобанковская (один центральный банк);
• Двухуровневая (центральный банк и система коммерческих банков).

     По  принципу одноуровневой системы  была построена банковская система  СССР и многих других социалистических стран, которая складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и  системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и  расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства. Стройбанк  осуществлял  долгосрочное  кредитование  и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского  хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался  международными расчетами, операциями с иностранной валютой,  золотом и драгоценными металлами. Сберегательные кассы привлекали  денежные  вклады населения,  осуществляли  оплату  коммунальных услуг.

     В большинстве стран с рыночной  экономикой  существует  двухуровневая  банковская система. Первый уровень  банковской системы образует Центральный  банк  страны (далее ЦБ).

     С  точки   зрения   собственности   на   капитал   центральные   банки подразделяются на государственные (капитал принадлежит государству) и смешанные (акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству). Однако независимо от того, принадлежит капитал центрального банка государству или нет, правительство заинтересовано в надежности ЦБ в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.

     В России законодательством закреплена уже сложившаяся двухуровневая банковская система. Первый уровень представлен ЦБ, принадлежащим государству, а второй состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности. Главной функцией ЦБ является надзор за негосударственными банками и поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то же время максимальный объем проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих и иных негосударственных банках, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

     Необходимо  рассмотреть основные составляющие структуры банковской системы РФ подробнее (Организационная диаграмма, см. Приложение).

     Центральный (эмиссионный) банк (ЦБ) в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония -55%), ЦБ выполняет функции государственного органа. ЦБ обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. ЦБ хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. ЦБ участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассовое и расчетное обслуживание бюджета государства.

     Коммерческие  банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Основными функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними, прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, потребительский кредит. Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, по видам совершаемых операций. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.). Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. Коммерческие банки активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, созданы, в основном, на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков.

     Инвестиционные  банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний.

     Сберегательные банки – это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Сберегательные банки привлекают мелкие вклады на определенный срок и большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений (исключение – особо крупные суммы) в любое время. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.

     Ипотечные банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (земли, зданий, сооружений). Особенность формирования пассива ипотечных банков – существенный удельный вес собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств.

     Банки потребительского кредита – это тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.  

     2. 3. Банковский контроль  в процессе кредитования. Сущность кредитного  риска. 

     Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью.

     В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов): предварительную, текущую и последующую. Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечал бы всем требованиям банка и его кредитной политики. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и обеспечительных обязательств, которые позволяют соблюдать принципы кредитования и отвечают нормам ГК РФ и банковскому законодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за целевым использованием кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита.

     Кредитный риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное  место во всей совокупности банковских рисков, к которым относятся: процентный, валютный, кредитный, инвестиционный, операционный, рыночный, риск несбалансированной ликвидности и др.

     Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий  кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной суммы долга.

     Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков, подразделяют на макроэкономические и микроэкономические (таблица 1, см. Приложение). Ведущим  макроэкономическим фактором, влияющим на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Важным микроэкономическим фактором является уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в Банке России. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся качество кредитной политики банка, степень риска отдельных видов ссуд, ценовая политика банка и др.

     Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, хеджирование рисков и деление рисков (таблица 2, см. Приложение).

     Проблема  кредитного риска выходит за пределы  деятельности коммерческих банков и  их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском со стороны коммерческих банков – это лишь часть общего процесса. Государство в лице ЦБ также воздействует на кредитный риск через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков. 
 
 

3. Роль кредитно-банковской  системы в современной  рыночной экономике 

3.1. Банковская деятельность  в современных  рыночных условиях 

     Банковская  система России в 2000-е годы совершила мощный рывок в своем развитии. В 2003 г. практически все крупнейшие российские банки вышли на рынок с полномасштабными программами кредитования населения, что в конечном итоге и привело к прорыву на рынке. Наблюдался настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания, значительно расширилось предложение кредитных карт. Эти события, несомненно, можно было назвать переломными для российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом.

     На  протяжении всего десятилетия отечественная банковская система оставалась одним из наиболее динамично развивающихся секторов российской экономики. При среднегодовых темпах роста экономики в 7% темпы роста банковского кредитования составляли более 20% в год, активов – 12%, капитала – 10%. Всего с начала 2000 г.  кредиты предприятиям и населению выросли с 10 до 40% ВВП, что в абсолютном выражении составило 17 трлн. руб. [ ]

     Российские  банки играют все более заметную роль в процессах трансформации  частных сбережений в долгосрочные инвестиции, а также в организации межотраслевого перелива капиталов. Доля кредитов, выданных предприятиям и населению, превышает сегодня 60% всех активов банковской системы против 35% в начале 2000 г. Вклад банков в финансирование инвестиций российских предприятий увеличился с 4 до 10%. [ ] По мнению многих экспертов, кредитные организации внесли решающий вклад в поддержание высоких темпов роста отечественной экономики в 2000-е годы.

     Находясь  в авангарде экономического развития, отечественная банковская система, как и банки мира, приняла на себя первый удар глобального финансового кризиса. Кредитные организации столкнулись с острой нехваткой денежных ресурсов и существенными трудностями в рефинансировании внешних займов. К моменту нового обострения мирового финансового кризиса летом 2008 г. до 60% долгосрочной ресурсной базы отечественных банков формировалось за счет внешних источников, что было недопустимо как с позиции обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора, так и поддержания экономической безопасности страны.

     Из-за обострения проблем с ликвидностью ряд крупных российских банков оказался на грани банкротства, а весь банковский сектор – перед лицом тяжелого системного кризиса, предотвратить  который удалось только благодаря  массированной финансовой поддержке со стороны государства. Совокупный объем финансовых ресурсов, предоставленных Банком России и Минфином в экстренном порядке коммерческим банкам осенью 2008 г., превысил 2 трлн. руб. и в значительной степени компенсировал резкое сокращение внешнего финансирования отечественных корпораций и отток иностранного капитала за рубеж. Антикризисные меры государства позволили предупредить массовое бегство частных вкладчиков из банков и частично поддержать их кредитную активность. Однако в период с августа по декабрь 2008 г. окончательно потеряли финансовую устойчивость 15 российских кредитных организаций, у пяти из них были отозваны лицензии. [ ] Но отечественным кредитным организациям еще предстоит пережить непростой год. В условиях продолжающегося мирового кризиса им придется столкнуться с нехваткой долгосрочных финансовых ресурсов и существенным удорожанием стоимости их привлечения. Кроме того, начавшийся спад в реальном секторе чреват быстрым ростом проблемной задолженности.