Кредит: сущность, функции

1. Коммерческий кредит

     Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Эта форма кредита  предоставляется в товарной форме, прежде  всего  путем отсрочки  платежа. Основная цель — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Эта форма кредитных отношений активно способствовала развитию безналичного денежного оборота, так как традиционным инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

     Вексель – это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство  векселедержателя уплатить по наступлению  срока определенную сумму денег владельцу векселя. Вексель бывает простым и переводным. Простой вексель содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору. Переводный вексель (или тратта) – это письменный приказ заемщику (трассату) со стороны кредитора (трассанта) о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

     Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы, и, кроме того, он может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют.

     В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

2. Государственный кредит

     Это система кредитных отношений,  в  которой заемщиком выступают государство или местные органы власти, а кредиторами денежных средств – кредитно-финансовые институты. Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов.

       Этот вид кредита следует разделять  на государственный кредит и  государственный долг. В первом  случае кредитные институты государства  кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население и юридические лица.

3. Ипотечный кредит

      Это форма кредита, которая предоставляется в виде  долгосрочных  ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления этих ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит берется для покрытия крупных капитальных затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залог может оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит. Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залоговых кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

4. Потребительский  кредит.

     Указанная форма кредита выдается торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами частным лицам на срок до 3-5 лет при покупке потребительских товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника). Он реализуется в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент (до 30% годовых).

5. Международный  кредит.

     Это движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Предоставляется в товарной или денежной форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации. Этот кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

     Международный кредит классифицируется по некоторым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

     Характерной особенностью международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

6. Межхозяйственный кредит.

     Данный  кредит предоставляется хозяйственными субъектами друг другу путем выпуска акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции  получили название децентрализованного финансирования и кредитования предприятий. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия при временных финансовых затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.

7. Межбанковский кредит.

     Эта форма кредита предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов довольно существенны. Так, по данным за 1997 г., из общей суммы кредитных вложений на долю этого вида кредитов приходилось более 20%².

     Разделение  кредитов по субъектам их получения  порождает еще одно понятие классификации  в системе кредитования – вид  кредитов, который отображает совокупность свойств характерных для той или иной конкретной кредитной сделки. В каждом случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.

     Классификация кредитов³:

• по основным группам заёмщиков: кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим кредитным организациям;
• по направленности: промышленно-деловые, торгово-посреднические, потребительские, сельскохозяйственные, инвестиционные ссуды в основные фонды, бюджетные, межбанковские кредиты;
• по срокам пользования: до востребования (онкольные), срочные (краткосрочные – менее 1 года, среднесрочные – 1-3 года, долгосрочные – более 3 лет);
• по размерам: крупные, средние, мелкие.
• по обеспечению кредитов: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные;
• по характеру обеспечения:  залоговые, гарантированные, застрахованные;
• по способу выдачи: компенсационные (компенсируют прошлые собственные затраты заёмщика), платёжные (выдаются непосредственно на оплату расчётно-денежных документов по кредитуемому мероприятию);
• по методу погашения: в рассрочку (долями, частями) и единовременно (на определённую дату).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
     

2. Кредитно-банковская система

 
     

1. Понятие банковской системы

 

     Слово «банк» происходит от итальянского «BANCO», означающего скамью, стоявшую в конторе менялы, проводившего денежные операции в виде обмена одних денег на другие или их размена. Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.⁴ Если же смотреть на сущность банка сквозь призму кредитных отношений, то можно использовать другое определение: «Банки – особые экономические институты, осуществляющие аккумуляцию временно свободных денежных средств и предоставляющие их в кредит с целью получения прибыли». Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Совокупность различных банков страны образуют банковскую систему.

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

       Рассмотрим возможные роли банков.

• Банк  как учреждение или организация

       Такое представление о банке является самым распространенным. Банк как организация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

• Банк как торговое предприятие

       Банки действуют в сфере обмена, они «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас». Однако банк торгует не товарами, а особым «продуктом». Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают с обменом валют на денежном рынке, когда валюта одной страны (а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определенной цене. Как и любое другое предприятие, банк должен иметь лицензию.

• Банк  как посредническое предприятие

     Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием этому служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Связующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения и, нередко, с учетом территориального разрыва.

• Банк как агент биржи

       Банки являются непременными  участниками биржи. Они могут  самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

• Банк  как кредитное предприятие

       Постепенно банк становился кредитным центром, что дало возможность определять его как кредитное предприятие. Банк — это одна из сторон отношений, которая в каждый данный момент в отдельно взятой сделке выступает то в качестве кредитора, то в качестве заемщика. Однако в банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. Еще одной особенностью является то, что банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк — следствие развития кредита. 

Рассмотренные сферы банковской деятельности являются основными, но далеко не полным перечнем, поскольку с каждым годом сфера  влияния на экономику, как отдельной  страны, так и мировую в целом, возрастает, деятельность банков затрагивает все новые отрасли хозяйственной деятельности предприятий. Таким образом, образуется все более разветвленная банковская система. 
 

     2.2. Структура банковской  системы. Современная  кредитно-банковская  система РФ.