Деньги, их сущность и функции

  Аккредитив  включает в себя две сделки: одну между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий  банк заявление (оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания банк-эмитент обязан акцептовать  оферту клиента путем выставления  аккредитива. При этом банк-эмитент  действует по поручению и за счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность  договора комиссии.

  Вторая  сделка заключается между банком-эмитентом  и получателем платежа - бенефициаром. В исполнение аккредитивного заявления  плательщика банк-эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство плательщика, если бенефициар предоставит ему  определенные документы. Бенефициар акцептует  оферту банка эмитента путем предоставления документов в течение срока аккредитива.

  Существуют  покрытые и непокрытые аккредитивы.

  Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент  перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный  ему кредит в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать  всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

  Аккредитив  может быть отзывным и безотзывным. Отзывным считается аккредитив, который  может быть изменен или отменен  банком эмитентом без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить  платеж по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения не получено уведомление об изменении условий  или отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть изменен или  отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия получателя.

  В отличие от отзывного, безотзывный  аккредитив не может быть отменен  или изменен без согласия получателя средств.

  Если  исполняющий банк подтверждает безотзывный  аккредитив, то он принимает на себя дополнительное к обязательствам  банка-эмитента обязательство произвести платежи при выполнении условий  аккредитива.

  Аккредитив  также может быть возобновляемым (при регулярных поставках товара).

  Различают денежный, товарный и документарный  аккредитивы. Денежный аккредитив –  это именной денежный документ, который  содержит указание банку выплатить  держателю определенную сумму в  определенные сроки. Товарный аккредитив покупатель открывает в банке  продавца с обязательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив–соглашение, по которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или по его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы.

  Закрытие  аккредитива в исполняющем банке  может быть осуществлено по истечении  его срока, по отказу получателя до истечения срока (если это возможно), при отзыве его плательщиком (для  отзывного аккредитива).

  Аккредитивная форма расчетов имеет свои преимущества и недостатки. Преимущество данной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности его  получения в кратчайший срок после  отгрузки товаров. Недостаток заключается  в отвлечении из оборота средств  покупателя, так как он вынужден резервировать их для оплаты счета  поставщика еще до отгрузки товара.

  Расчеты чеками

  Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных денег, представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в  нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где  чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью  чеков.

  Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений  на другую (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку  и совершения платежа по нему.

  Чеки  бывают именными, ордерными, на предъявителя.

  Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя (предъявительский чек) предается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем указано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека путем индоссамента может быть совершена любому лицу, число индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки подразделяются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представлению соответствующему плательщику в течение 10 дней.

  Расчеты инкассо

  При расчетах по инкассо банк-эмитент  обязуется по поручению клиента  и за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа  и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его  имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность  выдать плательщику  коммерческие документы  при получении от него акцепта  или платежа.

  Инкассовое  поручение может быть оформлено  как с помощью расчетных документов типа инкассового поручения, платежного требования, так и с помощью  чека, векселя и т. п.

  Банком-эмитентом  при этом типе операции является банк, получивший от клиента инкассовое поручение, а исполняющий банк - банк, предъявляющий  требование о платеже и (или) акцепте  непосредственно обязанному лицу.

  Исполняющий банк при получении инкассового  поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при  безакцептном списании средств при  наличии на счету требуемой суммы  списать ее со счета плательщика  и обеспечить перевод на счет получателя.

  При акцептной форме расчетов списание происходит после акцепта плательщика.

  Вексельная  форма расчетов

  Эта форма расчета представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары и услуги с  отсрочкой платежа на основе векселя.

  Основные  участники вексельного правоотношения: векселедатель (лицо, составляющее и  выдающее вексель), векселедержатель (владелец векселя, имеющий право на получение  указанной в нем суммы) и плательщик. Плательщиком может выступать как сам векселедатель, так и третье лицо. В связи с этим различают простые и переводные векселя.

  Простой вексель – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащий простое, ничем не обусловленное обязательство  векселедателя уплатить установленную  в документе денежную сумму получателю платежа.

  Переводной  вексель (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить  обозначенную в векселе сумму  в установленный срок определенному  лицу (ремитенту).

  Обязательные  реквизиты переводного и простого векселей:

  —наименование документа — «вексель»;

  —указание срока платежа;

  —указание места, где платеж по векселю должен быть произведен;

  —наименование (имя) лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен;

  —указание даты и места составления векселя;

  —наименование (имя) и подпись векселедателя.

  Для переводного векселя: «наименование  плательщика», содержащий полное наименование и адрес места нахождения плательщика.

  Вексельное  законодательство предусматривает  возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа  с помощью передаточной надписи  — индоссамента. Платеж по векселю  может быть обеспечен посредством  аваля — вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

  С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система  электронных платежей, используемых для кредитных и платежных  операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия  бумажных носителей информации. Они  способствуют ускорению денежного  оборота, улучшению кредитно-банковского  обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных  операций.

  Для своевременного перемещения средств  от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных  операциях используются телеграфные  переводы.

  В электронной системе денежных переводов  в настоящее время действуют  банковские автоматы, позволяющие клиенту  банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств  по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.

  В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и  услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных  расчетов состоит в том, что они  ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются  издержки на печатание и доставку наличных денег.

  Сложившаяся к настоящему времени в России банковская система относится к  так называемым двухъярусным, для  которых характерно наличие двух уровней банковских учреждений:

  первый  уровень - Центральный банк, выполняющий  роль эмиссионного центра (осуществляющего  выпуск в обращение денег),

  второй  уровень, на котором находятся коммерческие банки страны (сберегательные, отраслевые, инвестиционные и другие), осуществляющие прием вкладов, кредитование физических и юридических лиц, торговлю ценными  бумагами и другие операции.

  Сегодняшним образцом, на который ориентируются  многие страны, совершенствующие свое банковское дело, является Федеральная  Резервная система США (ФРС США), сложившаяся после принятия Акта о федеральном резерве в 1913 г. ФРС США состоит из 12 региональных государственных банков, имеющих  около 40 отделений. Кроме того, в  ФРС США входят 6000 первоклассных  коммерческих банков, сосредоточивших  у себя 80% депозитов. Коммерческий банк, входящий в ФРС, получает чартер - лицензию на свое существование и кредитную  поддержку, но предоставляет в отделение  Госбанка полную отчетность о движении средств. Право на получение кредитов ФРС имеют и не входящие в систему  банки. Их насчитывается около 8000, в  основном, небольшие банковские конторы. При этом все 14.000 коммерческих банков обязаны хранить свои резервы  на счетах ФРС.

  Деятельность  ФРС, как и Бундесбанка Германии, находится вне контроля исполнительной власти. Заседание совета управляющих  происходит за закрытыми дверями, и  лишь отчет о деятельности ФРС  предлагается на утверждение Конгресса  США. Тем самым создаются гарантии для невозможности превращения  Центрального банка в исправного кредитора национальных программ, которые  реализует правительство.

  Центральный банк России - главный государственный  банк страны, наделенный особыми функциями:

  —правом эмиссии денежных знаков;

  —правом хранения золотовалютных резервов государства;

  —правом кредитования и ведения счетов коммерческих банков и правительства;

  —правом регулирования денежного обращения  и контроля над деятельностью  кредитных учреждений.

  В России нет реальной автономии Центрального банка от исполнительной власти, т.к. Центральный банк и правительство  в лице министерства финансов совместно  заняты исполнением государственного бюджета. Проблемы в их взаимодействии возникают при дефиците бюджета.