Банковское дело в РФ

  3.1 Пассивные операции

  Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.⁶

  В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

  К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных  счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

  Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• Депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• Эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

  Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях – около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненного важных функций.

  Защитная  функция. Значительная для активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

  Тема  защитной функции капитала банка  особенно актуальна сегодня, поскольку  в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система  страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиков своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

  Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

  Регулирующая  функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

  3.2 Активные операции

  Активные  операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; деловое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.⁷

  Активные  операции банка по экономическому содержанию делятся на:

• Ссудные (учетно-ссудные);
• Расчетные;
• Кассовые;
• Инвестиционные и фондовые;
• Гарантийные.

  Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, вязанные с покупкой (учетом) векселей либо приобретением векселей в залог, предоставляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

  Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объект кредитования); виды открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; виды оформления документов и др.

  Итак, классификация ссуд заемщиков и  объектов кредитования может быть проведена  по ряду признаков.

  По  направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово–посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

  По  отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи т. д.

  По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

• Краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
• Среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• Долгосрочные (срок свыше трех-пяти лет).

  По  виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолжности клиента перед банком.

  По  обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (банковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

  По  графику погашения различают ссуды. Погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

  По  методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

  Существует  также понятие, как ссуда с  аннуитетным платежом, т.е. погашение  основного долга с одновременной  уплатой процентов для пользование  ссудой.

  По  характеру кругооборота средств  ссуды делятся на а) сезонные и  несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые  клиентам по кредитным картам или  кредиты по единым активно–пассивным счетам в форме овердрафта, контокорректоно кредита и т.д.

  Кредит  с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды  и процентов. В большинстве случаев  заемщик получает такой кредит для  покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями.

  В отличие от револьверных кредитов большинство  ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

  Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты предоставляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

  При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленным федеральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством РФ меры для взыскания задолжности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

  Наряду  с операциями по привлечению средств  в депозиты ссудные и расчетные  операции относятся к числу важнейших  операций банка.

  Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со четов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам. Фомам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральным законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

  Коммерческие  банки, Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее следующего операционного для после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств, выплачиваются процент на сумму этих средств по официальной процентной  ставке Банка России.

  Кассовые  операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

  Инвестиционные  операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов и других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том. Что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

  Фондовые  операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся:

• Операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
• Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

  Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

  Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

• Степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;
• Характера размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховые фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основном фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);
• Уровня доходности – на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБ РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудой не уплачиваются).

  Активно – пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле – продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.